Procédures de contrôle interne sont utilisés pour prévenir la fraude, et sont vitales pour toute organisation bien gérée. De tels systèmes séparés droits entre les employés au sein d`une organisation. Il est important d`avoir la procédure de contrôle interne des manuels sur la main. Les employés utilisent comme références lorsque les procédures ou les fonctions sont en cause. Les informations contenues dans des manuels de procédures de contrôle interne varie d`une entreprise à, mais la procédure pour écrire un est le même.
Ecrire un aperçu et une table des matières. La vue d`ensemble décrit brièvement la responsabilité financière, qui comprend les concepts et les composantes du contrôle interne. La table des matières commence par la répartition des tâches. Le contenu qui suivent généralement sont: avis, Rapprochements, approbations, actifs, décaissements, ressources humaines, achats et contacts.
Remplissez le Ségrégation de la section Droits. Décrire les détails concernant la séparation des tâches pour des choses telles que les employés de réception et l`affichage des paiements, par opposition aux paiements de dépôt. Une autre séparation importante est que si un employé est un bénéficiaire, un autre employé fait le check-out.
Déterminer les procédures pour les deux prochaines sections, avis et réconciliations. Les commentaires sont les procédures mises en place pour effectuer régulièrement des enquêtes sur le budget, contrôle ponctuel des transactions et d`enquêter sur une activité inhabituelle. La section Rapprochements contient des procédures telles que la comparaison des ensembles de données pour assurer l`exactitude, à la recherche des différences et prendre des mesures. Cela inclut également soulignant expressément que l`employé entrant dans les transactions ne rapproche pas des comptes bancaires.
Remplissez les sections Approbations, Actifs et distributions. Les approbations partie des Etats qui ont des employés pouvoir d`approuver les transactions. Autorité est seulement donnée aux employés responsables des connaissances détaillées sur la société. La section Actifs répertorie tous les types d`actifs au sein de l`organisation. Sous chaque catégorie d`actifs, des procédures spécifiques sont décrites en détail comment les actifs sont gérés et contrôlés. La section Distributions détaille les politiques et les procédures de distribution de l`argent, y compris les chèques de paie de l`entreprise.
Remplissez le manuel en terminant les trois dernières sections: Ressources humaines, Achats et Contacts. Les ressources humaines (RH) section détails Instructions de service pour les employés des ressources humaines quant à la façon dont l`information des employés est gérée. La section Achats explique les procédures d`achat de l`entreprise. Enfin, la section Contacts répertorie les gens dans l`entreprise qui les employés peuvent contacter lorsque des questions ou des problèmes se posent.
