Budget de trésorerie vs. Prévisions de trésorerie

Le budget de trésorerie nécessite trois éléments d`information: débutant solde de trésorerie, les recettes monétaires attendus et les paiements de trésorerie attendus. Les deux derniers articles proviennent de la prévision de trésorerie. Comptables ajouteront ensemble le solde de trésorerie de début et les rentrées de fonds prévues, puis soustraire les paiements de trésorerie attendus. Un résultat positif indique l`excédent de trésorerie disponible pour le réinvestissement dans les opérations. Un déficit indique l`entreprise a besoin de financement externe pour exécuter des opérations pour la période à venir, généralement 12 mois.

Les entreprises évaluent les rentrées et les paiements en espèces séparément. Les recettes monétaires représentent toutes les sommes provenant de clients qui achètent des produits et services de l`entreprise. L`estimation des recettes monétaires provient des prévisions de ventes comptables créent basé sur la société des tendances historiques. Comptables également comptes débiteurs impayés qui résultera en espèces recueillies au cours de la période actuelle.

Les paiements en espèces représentent toutes les sorties de fonds pour les éléments nécessaires pour faire fonctionner l`entreprise. Comptables examineront l`évolution des dépenses passées de chaque ministère et de déterminer si les dépenses sont nécessaires. Cette information représente une attente de base de flux de trésorerie futurs. Les budgets de fonctionnement des années précédentes fournissent une bonne information pour les prévisions de paiement en espèces. Ce budget énumère toutes les dépenses de l`entreprise. Les comptables peuvent utiliser ces informations pour créer de trésorerie de paiement des prévisions et le budget de trésorerie.

modèles de flux de trésorerie actualisés sont un autre type de méthode de prévision de trésorerie. Cela fonctionne en appliquant la valeur temporelle de principe de l`argent à flux de trésorerie futurs. Comptables utilisent souvent cette méthode pour des projets individuels ou des opportunités. Comptables Estimation attend les rentrées de fonds et d`actualisation des flux de trésorerie pour chaque année en utilisant le coût du capital de la société. La somme de ces flux de trésorerie d`actualisation représente la valeur d`un projet ou opportunité de la valeur du dollar d`aujourd`hui.