L`état des flux de trésorerie - notamment la méthode directe - identifie les sources et les utilisations des transactions. La section du milieu dans cette déclaration des rapports d`investissement des activités. L`achat et la vente d`immobilisations corporelles et / ou des investissements - comme les titres négociables - résident tous dans cette section. Calcul de la variation des flux de trésorerie consiste à examiner ces activités et de les énumérer dans l`ordre correct. L`état des flux de trésorerie repose sur des informations de comptabilité et état des résultats généraux d`une entreprise pour des montants spécifiques en dollars.
Revoir le grand livre général et compte de résultat. Notez tous les achats et ventes d`actifs fixes, essentiellement des immobilisations corporelles.
Liste de tous les rentrées de fonds provenant de la vente d`actifs immobilisés. L`information devrait inclure une brève description de la quantité de l`article vendu et dollar reçu de l`acheteur.
Additionner les recettes monétaires pour tous les actifs fixes vendus. Enregistrer ce chiffre pour les calculs ultérieurs.
Identifier les achats de tous les actifs immobilisés. Notez les articles achetés et le montant payé juste en dessous des actifs vendus liste.
Additionner les montants payés pour tous les nouveaux actifs immobilisés.
Déduire le montant payé pour les nouveaux actifs fixes des rentrées de fonds reçus des immobilisations cédées. La différence - positive ou négative - représente le total des entrées ou sorties de trésorerie des immobilisations pour l`état des flux de trésorerie.
Conseils Avertissements
- Un gain ou une perte dans la section d`investissement pour l`état des flux de trésorerie ne sont pas 100 pour cent représentant du total des flux de trésorerie d`une entreprise. Les sections de fonctionnement et de financement pour l`état des flux de trésorerie peuvent également influer sur les flux de trésorerie totaux.
