Comment préparer un état des flux de trésorerie

Instructions

1. Rassemblez les documents que vous aurez besoin pour votre déclaration de flux de trésorerie.

2. Vérifiez que vos soldes de trésorerie de fin de chaque période comptable d`accord avec vos relevés bancaires réconciliés.

3. Configurez votre feuille de calcul pour votre déclaration de flux de trésorerie. Ouvrez un nouveau fichier dans votre programme de feuille de calcul et de lui donner un nom. Exemple: "Acme Construction, premier trimestre 2010 Déclaration des flux de trésorerie."

4. Nommez les colonnes de votre tableau de flux de trésorerie. Exemple: Acme Construction du premier trimestre 2010 Déclaration des flux de trésorerie aura cinq colonnes avec les rubriques suivantes: (la première tête de colonne est vide, pour l`instant), "Janvier," "Février," "Mars," "Net du premier trimestre de flux de trésorerie."

5. 
   
   
   
   

   Examinez vos comptes de trésorerie et faire une liste de toutes les sources à partir de laquelle vous avez reçu l`argent pendant les périodes qui seront couverts par votre déclaration de flux de trésorerie. Ensuite, faire une liste de tous les types de décaissements pour les mêmes périodes.

6. Utilisez la liste que vous avez préparé à l`étape 5 pour marquer les lignes de votre flux de trésorerie feuille de déclaration. Rentrées de fonds seront la première section, Décaissements espèces seront la deuxième section. Chaque section aura un sous-total. La dernière ligne contiendra le flux net de trésorerie pour chaque période. Exemple: Acme Construction du premier trimestre Déclaration des flux de trésorerie aura les étiquettes de ligne suivantes: "Argent reçu" (Une étiquette pour la section des recettes monétaires) - "Début trésorerie"- "Les paiements des clients"- "prêts"- "Capital d`apport"- "Trésorerie totale reçue" (Un label pour le sous-total) - "Décaissements" (Une étiquette pour la section des décaissements) - "Les salaires"- "Dépenses de construction"- "Autres charges d`exploitation"- "Total des décaissements en espèces" (Un sous-total de la section) - "Fin Solde de trésorerie" (Une somme de Début Trésorerie, totale reçue et Total trésorerie Décaissements) - "Le flux de trésorerie net" (Somme du total des encaissements et décaissements Total des liquidités).

7. Enregistrez vos chiffres en espèces Début dans les cellules appropriées de votre flux de trésorerie Déclaration feuille de calcul: Consulter les détails de votre compte de trésorerie et de trouver le solde de trésorerie de début pour chaque période qui sera déclaré sur votre déclaration des flux de trésorerie. Notez ces numéros dans les cellules appropriées de votre déclaration des flux de trésorerie. Exemple, pour Acme Construction: Début soldes de trésorerie obtenus à partir des registres comptables de Acme sont --- Janvier, Février $ 0-, 180,000- $ Mars, 50 000 $.

8. Enregistrement et sous-total des recettes de trésorerie pour chaque période comptable qui sera signalé sur votre trésorerie Tableau des flux: Consulter vos relevés de compte de trésorerie et de compiler les totaux, par période, pour chaque catégorie Encaissements. Notez ces chiffres dans les cases appropriées sur votre déclaration des flux de trésorerie. Placez les sous-totaux pour chaque période comptable Dans le "Recettes totales en espèces" rangée. Utiliser des formules pour déterminer ces sommes, de sorte qu`ils seront automatiquement mis à jour si vous modifiez les données sur votre feuille de calcul.

   Exemple, pour Acme Construction: - Capital paiements provenant de clients, 50,000 $ Prêts, 150,000 Proposé, 200,000- $ Total Recettes monétaires, 400,000- $ février - janvier paiements des clients, $ 125,000- Prêts, 0- $ Capital d`apport, 0- $ Liquidités Total Recettes, $ 125,000- paiements March-- de clients, 315,000- $ prêts, 0- $ Capital d`apport, 0- $ total Recettes monétaires, 315,000 $.

9. Enregistrement et sous-total des décaissements en espèces pour chaque période comptable qui sera signalé sur votre trésorerie Tableau des flux: Consulter vos relevés de compte de trésorerie et de compiler les totaux, par période, pour chaque catégorie de décaissement. Enregistrer les totaux dans les cases appropriées sur votre déclaration des flux de trésorerie. Placez les sous-totaux pour chaque période comptable dans le "Total des décaissements en espèces" rangée. Comme à l`étape 8, utiliser des formules pour calculer ces montants. Exemple, pour Acme Construction: janvier - Salaires, 80,000- $ Dépenses de construction, 125,000- $ Autres charges d`exploitation, 15,000- $ Total des décaissements en espèces, $ 220,000- Février - Salaires, $ 80,000- Dépenses de construction, 157,000- $ Autres charges d`exploitation, 18,000- $ Total trésorerie débours, 255,000- $ mars - Salaires, 85,000- $ dépenses de construction, 185,000- $ Autres charges d`exploitation, 18,000- $ total des décaissements en espèces, 288.000 $.

10. Calculez votre Solde de clôture de trésorerie pour chaque période comptable: Dans la ligne intitulée "Fin Solde de trésorerie," enregistrer la somme de votre trésorerie Début, Total des encaissements et décaissements Total des espèces pour chaque période comptable. Encore une fois, utiliser des formules pour calculer ces montants.

11. Calculez votre flux de trésorerie nette pour chaque période qui sera déclaré sur votre déclaration des flux de trésorerie: Dans la rangée intitulée "Le flux de trésorerie net", Enregistrer la somme de vos totales Recettes de trésorerie et trésorerie total des décaissements pour chaque période comptable. Comme à l`étape 10, utiliser des formules pour calculer ces montants.

12. Enregistrez votre solde de trésorerie Début de la gamme entière de date couverte par votre déclaration des flux de trésorerie dans la dernière colonne de votre feuille de calcul. Exemple: Acme Constructions Solde au début de la trésorerie pour le premier trimestre est de 0 $.

13. Dans la dernière colonne de votre état des flux de trésorerie, calculer les totaux pour chaque ligne. Ici encore, utiliser des formules pour calculer ces montants. Etiqueter cette colonne.

    Exemple: La dernière colonne dans l`état des flux de trésorerie de Acme Construction est étiqueté "Net du premier trimestre de flux de trésorerie." Les chiffres sont calculés "Les paiements des clients," 490,000- $ "prêts," 150,000 "Capital d`apport," 200,000- "Recettes totales en espèces," 850,000- $ "Les salaires," 245,000- $ "Dépenses de construction," 467,000- $ "Autres charges d`exploitation," 51,000- $ "Total des décaissements en espèces," 763.000 $.

14. Sauvegardez votre trésorerie Déclaration feuille de calcul sur votre ordinateur. Double-vérifier tous vos chiffres pour l`exactitude et imprimer votre déclaration des flux de trésorerie.