Comment comprendre le revenu net provenant d`un état des flux de trésorerie
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Le tableau de flux de trésorerie est un rapport financier formel qui souligne où le revenu provient, et où il est dépensé. Contrairement à la déclaration du bilan et de résultat, l`état des flux de trésorerie ne comprend pas les ventes effectuées sur les créances de sorte que le montant du revenu net figurant sur cette déclaration peut être très différente de la valeur qui apparaît sur d`autres rapports financiers. Le résultat net est généralement rapporté au début de l`état des flux de trésorerie et le revenu ajusté prend des activités d`exploitation, les activités d`investissement et de financement en compte.
Instructions
- 1
Passez en revue la première ligne de l`état des flux de trésorerie. Chaque tableau de flux de trésorerie commence par une déclaration du revenu net qui est le bénéfice net pour cette période. Cette valeur ne comprend pas des comptes débiteurs, des charges d`exploitation ou des comptes créditeurs et est pris directement à partir du compte de résultat.
- 2
Déterminer Flux net de trésorerie provenant des activités d`exploitation. Ajoutez les valeurs des comptes suivants: Augmentation des comptes Receivable- Augmentation Bricolage- et augmentation des comptes créditeurs.
- 3
Déterminer les flux de trésorerie des activités d`investissement. Dressez la liste des achats de terrains, bâtiments et autres achats d`investissement afin de déterminer le montant total dépensé sur les investissements.
- 4
Déterminer les flux de trésorerie provenant des activités de financement. Liste des montants investis, et le montant d`argent retiré de ces comptes. Le montant total représente ici une augmentation ou une diminution de la trésorerie provenant des activités de financement.
- 5
Calculer une augmentation ou une diminution de la trésorerie ou le bénéfice ajusté. Ajouter le total vales pour Flux de trésorerie provenant des activités d`exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d`investissement, et des flux de trésorerie provenant d`activités financières afin de déterminer s`il y a eu une augmentation ou une diminution de la trésorerie. Ajouter cette valeur au résultat net à l`étape 1 pour déterminer le revenu rajusté pour la période.
Conseils & Avertissements
- Les variations de la trésorerie de financement sont désignés comme"trésorerie" lorsque la société lève des capitaux, et désigné comme "encaisser" lorsque les dividendes sont versés.
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