Le taux de rotation de trésorerie

Deux formules de base existent pour déterminer le chiffre d`affaires de trésorerie. La première est simplement revenus des ventes divisé par solde de trésorerie moyen. Les chiffres doivent être de la même période comptable. Cette formule stipule essentiellement que l`entreprise va générer X dollars pour chaque 1 $ en espèces.

La seconde formule comporte deux parties. Tout d`abord, il faut soustraire l`amortissement du coût des marchandises vendues et ensuite diviser la différence par le solde de trésorerie de fin. Deuxièmement, diviser 365 jours par ce chiffre pour déterminer combien de fois l`entreprise a dépensé son solde de trésorerie entière au cours de l`année.

Les entreprises utilisent la seconde formule du chiffre d`affaires de trésorerie pour aider à créer un budget annuel. Les entreprises peuvent planifier combien d`argent ils ont besoin de payer pour les opérations commerciales normales. Par exemple, une entreprise moyenne 2,000 $ en espèces chaque mois et a un taux de rotation de trésorerie de 4,5 sur la base de données historiques. La société aura besoin de 9000 $ pour l`année à venir à payer pour le coût des marchandises vendues.

Le taux de rotation du flux de trésorerie dépend des données de comptabilité financière. numéros frauduleux ou transactions incorrectement enregistrées peuvent fausser ce rapport. Lorsque cela se produit, une entreprise peut potentiellement prendre de mauvaises décisions en utilisant des informations incorrectes. Au cours de sa période d`exploitation pour l`année à venir, l`entreprise peut éprouver des flux de trésorerie inexpliquée. Cela peut obliger la compagnie à utiliser le financement extérieur et les bénéfices futurs inférieurs.

Les ratios financiers ne sont pas les meilleurs outils de gestion financière par eux-mêmes. Les entreprises auront généralement besoin de comparer leur chiffre à la norme de l`industrie. Cela permet à l`entreprise de déterminer l`efficacité de son utilisation de trésorerie est contre d`autres sociétés. L`analyse comparative permet aux entreprises de se concentrer améliorations de flux de trésorerie fondées sur l`analyse interne et externe.