Quels sont les éléments clés d`un tableau des flux de trésorerie?

La composante des activités d`exploitation est critique sur l`état des flux de trésorerie. Elle reflète le succès du modèle d`affaires de l`entreprise est en montrant sur une feuille de calcul mensuelle si oui ou non l`entreprise est en mesure de faire un profit dans un laps de temps donné. Les pertes sur un état des flux de trésorerie sont une indication probable que l`entreprise sera éprouver des difficultés financières et ne sera pas en mesure de faire des investissements ou des achats pour la croissance de l`entreprise.

Les activités d`investissement sont considérées comme un élément clé, car ils peuvent être une dépense considérable sur l`état des flux de trésorerie dans l`acquisition de l`équipement, les stocks, les biens ou d`autres actifs à long terme. La composante de l`investissement peut être trompeur en ce qu`il ne reflète que le montant payé en trésorerie, il ne reflète pas tout financement. Si une entreprise devait acheter de l`équipement pour 500 000 $, mais seulement payé 50 000 $ de son propre argent, seulement 50 000 $ sera affiché sur le volet investissement du tableau des flux de trésorerie au cours du mois, il a été versé, le solde reflète dans les activités de financement. Il peut apparaître, par conséquent, que le coût de l`équipement était seulement $ 50,000. notes de soutien à clarifier les chiffres figurant dans le tableau des flux de trésorerie.

De temps en temps une entreprise peut avoir besoin d`un prêt ou de financement. Tous les prêts extérieurs qui doivent être payés par la société, les ventes de actions ordinaires ou les dividendes versés sont reflétés dans la composante des activités de financement de l`état des flux de trésorerie. Les activités de financement sont un élément clé de l`état des flux de trésorerie qui affectent la ligne de fond de résultat net.

Jusqu`à ce que le revenu commence à couler, une entreprise peut trouver qu`il dépense plus que ce qu`il reçoit et chaque mois l`état des flux de trésorerie reflète une perte. L`entreprise atteint son point de rupture, même lorsque le revenu se stabilise et que l`entreprise est en mesure de couvrir l`ensemble de ses obligations de paiement. Si la déclaration est prévue avec précision dans ses hypothèses de revenus et d`exploitation, les activités d`investissement et de financement, l`entreprise doit continuer à engager un bénéfice après son point d`équilibre essentiel sur l`état des flux de trésorerie.