Le but d`un état des flux de trésorerie

Le but de l`état des flux de trésorerie est de montrer comment les flux de trésorerie dans et hors de l`organisation. Parce que la plupart des entreprises rendent compte de la comptabilité d`exercice, ce qui est important. La méthode de la comptabilité d`exercice enregistre les transactions, les revenus et les dépenses, quand ils se produisent. Par conséquent, une entreprise a besoin d`une déclaration distincte pour enregistrer la réception réelle et le paiement de l`argent. Selon les termes de la plupart des manuels de comptabilité, "L`argent est roi."

Il y a trois sections principales dans l`état des flux de trésorerie: flux de trésorerie provenant des activités d`exploitation, les activités de financement et les activités d`investissement. Cette meilleure aide l`utilisateur de l`état financier de comprendre le but principal pour lequel la société dépense ou gagner de l`argent. Les activités d`exploitation comprennent toutes celles qui sont pertinentes à la création de biens ou de prestation de services. Les activités de financement comprennent ceux liés aux actions, obligations et opérations bancaires. Les activités d`investissement sont des dépenses et des revenus pour la terre, du matériel ou des titres.

En général, une entreprise veut générer une grande partie de sa trésorerie provenant de ses activités d`exploitation. Cela signifie qu`il fait du bon travail de collecte de ses clients. L`encaisse nette fournie par les activités d`exploitation est préférable de considérer que le revenu de trésorerie de l`entreprise. Pour veiller à ce qu`une entreprise peut se permettre son passif, il a besoin de recevoir une quantité suffisante de trésorerie. Il est préférable de compter sur la production des opérations plutôt que le financement, ce qui peut être coûteux.

La vente de biens dont la société est propriétaire génère trésorerie provenant des activités d`investissement. Il dépend de l`objet de la vente si la réception de l`argent est bénéfique. Génération trésorerie provenant des activités de financement peut être coûteux pour une entreprise. Les paiements d`intérêts sur les obligations ou la dette crée des dépenses supplémentaires pour l`organisation. Émission d`actions plus commune réduit la proportion de l`appropriation par les investisseurs actuels, qui peuvent ne pas les rendre heureux.