Liste de vérification avant vérification

des listes de contrôle de pré-vérification sont souvent utilisés pour recueillir des informations importantes à partir du client d`audit au cours de la phase de planification d`un audit. Par exemple, lors d`une vérification des états financiers, l`auditeur peut envoyer une liste de contrôle demandant des informations spécifiques telles que les relevés bancaires, les contrats de location et des polices d`assurance pour une certaine période de temps. Un questionnaire peut également être envoyé au client pour recueillir des informations clés concernant les objectifs et les risques commerciaux. L`auditeur peut utiliser ces connaissances pour cibler et prioriser la vérification sur le terrain.

Une liste de contrôle pré-audit peut également être utilisé comme un outil pour fournir des informations importantes pour le client d`audit. Par exemple, une communication peut annoncer la date et la durée d`une prochaine vérification, préliminaire portée de la vérification et les objectifs et les exigences d`audit, comme l`hébergement de l`espace de bureau et de l`accès aux données des besoins. Cette annonce peut être combinée avec préliminaire, les demandes d`information. L`information peut être soit transmis à l`auditeur lors de la planification ou être mis à la disposition du vérificateur à l`emplacement d`audit.

Une liste de contrôle pré-audit peut également fonctionner comme un document interne de l`équipe de vérification pour assurer l`information clé est recueillie. Par exemple, une liste de contrôle peut exiger que le vérificateur interne pour générer certains rapports et des indicateurs tels que les états financiers et indicateurs de performance clés. La collecte de ces informations indépendantes du client d`audit donne plus de crédibilité à son exactitude. En outre, l`auditeur peut recueillir des informations auprès de sources tierces, comme les fournisseurs, les créanciers et les clients utilisant une approche de liste de contrôle.

Un autre but d`une liste de contrôle pré-audit est d`assurer des lignes directrices de vérification interne et les pratiques sont suivies. Par exemple, une liste de contrôle peut inclure des éléments tels que les données requises, des rapports ou des analyses pour chaque vérification ou d`approbation des objectifs de la vérification, la portée et les procédures d`essai par la direction de l`audit. Les autres éléments de la liste de contrôle peuvent inclure la vérification communications client et la vérification des arrangement Voyage de vérificateur, la documentation Liste de contrôle peuvent fournir des preuves crédibles à des tiers que le processus de planification de la vérification a suivi certaines normes.