Qu`est-ce qu`un livre de caisse?

Les entreprises utilisent à la fois un grand livre et les livres auxiliaires pour suivre les transactions financières de l`entreprise. Le grand livre contient des informations de compte pour chaque compte qu`une entreprise utilise. registres subsidiaires fournissent des informations détaillées sur les comptes spécifiques. Un livre de caisse représente un type de grand livre auxiliaire. Enregistrements trésorerie du grand livre détaillé des informations sur les comptes de trésorerie distincts. Ces comptes peuvent être séparés en fonction des comptes bancaires individuels ou en fonction des emplacements individuels.

Certaines entreprises conservent plusieurs comptes bancaires. Chaque compte bancaire peut être utilisé pour contrôler les fonctions spécifiques au sein de l`entreprise. De nombreuses entreprises, par exemple, utiliser un seul compte bancaire strictement pour la paie, l`émission tous les éléments de la paie de lui et le dépôt des fonds suffisants pour couvrir périodiquement tous les articles publiés. Un livre de caisse maintient une transaction distincte énumérant et un solde en cours d`exécution pour chaque compte bancaire individuel. Chaque fois que la société émet le paiement de - ou fait un dépôt dans - un compte particulier, il enregistre que le paiement dans le compte en espèces du grand livre correspondant.

Certaines entreprises maintiennent des comptes de trésorerie distincts pour les sites de l`entreprise individuels. Chaque compte de trésorerie est utilisé pour contrôler les transactions en espèces spécifiques applicables à un endroit particulier. Le livre de caisse maintient une transaction distincte inscription et un équilibre en cours d`exécution pour chaque emplacement. Chaque fois qu`un emplacement émet un paiement ou enregistre un dépôt, la transaction est enregistrée dans le compte du grand livre correspondant.

La somme de tous les soldes de trésorerie du grand livre doit être égal au solde total de trésorerie enregistré dans le grand livre général de la société. A la fin du mois, l`entreprise examine chaque compte cash du grand livre et réconcilie le solde du compte à la documentation de sauvegarde, ce qui inclut des choses telles que les relevés bancaires, les bordereaux de dépôt et les chèques annulés. Après la conciliation de chaque compte en espèces du grand livre, la société totalise les soldes de tous les comptes de trésorerie et compare ce total à la solde du compte de trésorerie primaire. Toute divergence doit être étudiée.