L`importance d`un livre de caisse en comptabilité

Un livre de caisse est un document dans lequel les comptables d`entreprise - et, plus principalement, les comptables et les comptables juniors - enregistrent toutes les transactions en espèces. Ceux-ci comprennent l`argent à venir dans les voûtes des entreprises provenant de sources aussi variées que les clients, les comptes et les fournisseurs d`épargne bancaire - par le biais de programmes de rabais et d`actualisation, par exemple. flux de trésorerie sortants vont de fournisseurs et prestataires de services des envois de fonds aux paiements salariaux et fiscaux. Un livre de caisse est similaire à un journal de caisse. Dans une économie moderne où la technologie est un aliment de base en comptabilité d`entreprise, ce journal ressemble plus à un répertoire électronique des opérations de liquidité que, un livre classique physique.

Un livre de liquidité aide la direction d`une entreprise de déterminer combien d`argent l`entreprise a à un moment donné, que ce soit à la fin d`une journée ou une semaine. Avec cette information, les cadres supérieurs peuvent apaiser les craintes que les commentateurs financiers pourraient avoir sur l`état de la liquidité de l`entreprise et des compétences opérationnelles haut de leadership. Par exemple, la société peut indiquer à sa déclaration des flux de trésorerie pour atténuer les préoccupations des prêteurs et d`assurer le public qu`il est effectivement aux prises avec l`ennui concurrentiel. Aussi connu comme un rapport de liquidité, un flux de trésorerie chronique voyage opérationnelle d`une entreprise, en se concentrant sur l`argent de l`entreprise dépense en exploitation, d`investissement et de financement.

Les opérations de trésorerie passent par divers processus avant de se retrouver dans un rapport de liquidité. En règle générale, un comptable enregistre les entrées de capitaux et des sorties en débitant et créditant le compte de trésorerie. La pratique comptable est distincte de l`utilisation de la banque, et débitant cash signifie augmenter l`argent des entreprises. Par exemple, les envois de fonds des postes de teneur de livres de la clientèle par le débit du compte en espèces et en créditant le compte de créances clients. Ensuite, les entrées de trésorerie font dans la balance, un rapport qui aide les comptables vérifient que le total des crédits égaux débits totaux. La troisième étape dans le processus d`information financière conduit à la divulgation de l`argent dans un bilan de l`entreprise, aussi connu comme un état de la situation financière ou de la déclaration de la situation financière.

Dans le contexte de l`entreprise, les chefs de département à adopter des politiques monétaires efficaces, en particulier celles relatives à la surveillance du livre de caisse, afin de favoriser des rapports précis et prévenir le vol d`actifs. Ceci est important parce que les cas de fraude et de détournement de trésorerie représentent une trahison profonde de confiance, et les chefs de secteur savent que de tels événements peuvent avoir des conséquences réglementaires sur la route.