Argent comptant base par rapport au budget d`exercice complet

La comptabilité de trésorerie tient compte des entrées et sorties de trésorerie d`une entreprise, sans se soucier du principe de rattachement. En d`autres termes, les recettes et les dépenses sont comptabilisées en argent est échangé, pas lorsqu`ils sont gagnés ou dans la période où ils bénéficient. Un budget de trésorerie est généralement utilisé pour estimer la liquidité d`une entreprise. Une bonne quantité d`argent sur la main permettra à une entreprise de crédit envers les clients ou faire des achats pour lesquels les paiements futurs seront dus, sans excès de préoccupation.

États-Unis principes comptables généralement reconnus (PCGR) exige que toutes les informations financières soient présentées sur une base d`exercice intégrale. Ce chiffre d`affaires moyen est signalé lorsqu`ils sont gagnés, pas lorsque l`argent est versé. Les dépenses doivent alors être adaptés à la période pendant laquelle ils ont aidé à gagner le revenu. Par exemple, les salaires et traitements sont rapportés lorsque l`employé travaille, pas quand ils sont payés. Un budget d`exercice intégrale représentera tous ces aspects.

Un budget d`exercice et un budget de trésorerie ne correspondent pas numériquement. Un budget d`exercice intégrale reconnaîtra et estimer les valeurs pour lesquelles aucun paiement peut effectivement être reçus ou payés au cours d`une certaine période. Il est utilisé pour estimer les recettes et les dépenses d`une période donnée, pour tenter de déterminer le montant des bénéfices que l`entreprise peut espérer atteindre.

Un budget de trésorerie, d`autre part, ne prévoir les éléments dans lesquels l`argent a coulé dans ou hors d`une organisation. Le point est de savoir si oui ou non l`entreprise a assez d`argent pour soutenir les opérations et si elle peut accorder du crédit à ses clients sans faire face à trop de problèmes de liquidité.