Sources et utilisations de la déclaration de trésorerie

Les sources et les utilisations de la déclaration de trésorerie, ont également appelé les flux de trésorerie déclaration, décrit les détails sur les sorties de fonds et les entrées d`une entreprise sur une période de temps spécifique. Alors que les comptables préparent le compte de résultat sur une base d`exercice, ils construisent les flux de trésorerie déclaration strictement sur une base de caisse. comptabilité d`exercice permet des entrées hors caisse, comme l`amortissement, ce qui peut fausser une image réaliste des flux de trésorerie.

Les sources et les utilisations de la déclaration de trésorerie analyse des flux de trésorerie provenant de trois domaines: les activités d`exploitation, de financement et d`investissement. Les flux de trésorerie provenant des activités d`exploitation représentent l`argent reçu de la vente de produits et services, un montant payé pour les coûts de production, le paiement des frais et des changements dans les montants des éléments de bilan généraux, tels que les comptes débiteurs, les stocks, les actifs et les cours fixes passifs. Les activités de financement se rapportent aux emprunts et remboursements de prêts. Ces types d`activités de financement ne figurent pas sur le revenu Instruction- cela est la raison pour laquelle une déclaration de revenus peut montrer les bénéfices, mais l`entreprise peut encore éprouver des flux de trésorerie négatifs. Les activités d`investissement décrivent les dividendes versés et tout capital additionnel qui a été injecté dans l`entreprise.

Un examen régulier des sources et utilisations de la déclaration de trésorerie permet d`identifier les problèmes potentiels. La découverte précoce de ces faiblesses donne le temps de gestion à prendre des mesures correctives avant qu`ils ne se détériorent. À titre d`exemple, l`entreprise peut être rapporte un bénéfice, mais a du mal à payer les factures en temps opportun. Un examen des sources et utilisations de la déclaration de trésorerie pourrait révéler que l`argent a été consommé pour financer l`augmentation des débiteurs et des stocks. Sachant cela, la direction se concentrera sur la collecte plus efficace des créances et de réduire les éléments inutiles dans l`inventaire.

En utilisant des données historiques tirées de la déclaration des flux de trésorerie, les gestionnaires peuvent élaborer des plans sur la façon de financer les futurs achats d`immobilisations, l`augmentation du capital nécessaire pour soutenir la croissance et le développement des calendriers de remboursement de prêt à travailler. Les gestionnaires seront en mesure de déterminer si la croissance peut être financée par les activités d`exploitation internes, en prenant des prêts supplémentaires ou de demander aux actionnaires d`investir davantage de capitaux. Ils peuvent évaluer différentes alternatives de financement et de savoir si les effets sur le bilan sont positifs ou négatifs.

Les sources et les utilisations de la déclaration de trésorerie fournit un moyen d`évaluer la performance d`une entreprise par rapport aux moyennes de l`industrie pour les entreprises semblables ou contre les principaux concurrents. Les banquiers, les analystes et les investisseurs utilisent ces informations pour évaluer la santé d`une entreprise et d`identifier les interprètes supérieurs à la moyenne ou au-dessous de la moyenne. Les propriétaires d`entreprise peuvent utiliser des comparaisons pour identifier les zones de faiblesse au sein de leur entreprise et fixer des objectifs d`amélioration.