403 (B) règles de roulement

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Règle soixante jours
Hardship exception
Frozen règle de dépôt
De 403 (b) à 403 (b)
De 403 (b) à 401 (k)

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A 403 (b) plan prévoit des options de retraite pour les ministres, certains employés des écoles publiques et organismes exonérés d`impôt. Le plan se présente sous trois formes-abri de l`impôt et les comptes de rente d`impôt différé fournis par les compagnies d`assurance, des comptes de garde limitées aux sociétés d`investissement réglementées, comme les fonds communs de placement, et les comptes de revenu de retraite qui permettent aux rentes ou fonds communs de placement options de placement. 403 (b) les comptes peuvent rouler sur d`autres véhicules d`investissement, mais certaines règles gouvernementales applicables. Un roulement incorrect entraînera des pénalités fiscales du gouvernement.

règle Soixante jours

Dans la plupart des cas (b) rollover 403 doit avoir lieu par le 60e jour de la date à laquelle le participant au régime a reçu la distribution. Selon Investopedia, "Les distributions d`un (b) compte 403 sont soumis à une retenue à la source fédérale obligatoire de 20 pour cent si la distribution est supérieure à 200 $ pour l`année et est une distribution de renversement admissible." (Voir les références 1) Un renversement admissible survient lorsqu`un employé avec un (b) le plan 403 met fin à un service avec un employeur et prend les actifs à un nouvel employeur. La plupart du temps cela se produit sous la forme d`un rollover directe géré par l`administrateur du régime.

Hardship exception

Selon l`IRS, "L`IRS peut renoncer à la période de transition de 60 jours si l`échec de renoncer à cette exigence serait contraire à l`équité ou la bonne conscience, y compris les cas de dommages, d`une catastrophe, ou d`autres événements échappant au contrôle raisonnable d`un individu." (Voir 2 références) Afin de recevoir cette épreuve, le participant du régime doit remplir un formulaire de difficultés disponibles à partir de l`IRS et payer des frais de 90 $ de l`application.

Frozen règle de dépôt

Dans le cas d`une banque ou de l`échec de l`institution financière ou l`état où réside la banque a limité compte des retraits, la règle de 60 jours peut être prolongée pour une durée de compte reste gelé.

De 403 (b) à 403 (b)

Retournement d`un 403 (b) compte à un autre suit une règle très spécifique. Si la distribution contient avant impôts et contributions après impôt, alors l`argent de roulement se fait traiter comme des montants avant impôts. En d`autres termes, si un participant au régime a deux contributions avant et après impôts et seulement roule sur une partie de la distribution égale au montant avant impôt, le participant n`a pas à déclarer la distribution restant à titre de revenu en raison de la impôts payés antérieurement.

De 403 (b) à 401 (k)

403 (b) les plans peuvent rouler dans des comptes individuels traditionnels retraite (IRA), 401 (k), Roth IRA et simplifié les pensions des employés des comptes (SEP) IRA. Ils ne peuvent pas rouler sur un compte SIMPLE IRA. Les états de l`IRS, "Un plan IRA SIMPLE est un plan basé sur l`IRA qui donne les petits employeurs une méthode simplifiée pour rendre les contributions à la retraite de leurs employés et de leur propre retraite."