Qu`est-ce qu`un compte tsa?

A 403 (b) le plan fonctionne comme les régimes 401 (k) des plans offerts par les employeurs privés. Les travailleurs versent une partie de leur salaire à un compte d`épargne-retraite, et leur employeur fait souvent une contribution aussi bien - en général en faisant correspondre les cotisations des employés jusqu`à un certain montant. L`argent dans le compte est investi, et le travailleur peut retirer des fonds plus tard dans la vie. Faire 403 (b) les plans particulièrement attrayant est le traitement fiscal spécial qui applique: Toutes les taxes sont reportés jusqu`à ce que l`argent est retiré du compte.

Contributions à un (b) compte 403 sont fabriqués avec des dollars avant impôt, ce qui signifie les travailleurs ne doivent pas payer des impôts sur l`argent qu`ils ont mis en. Profits d`investissement sont également non taxés aussi longtemps que cet argent reste dans le compte. Les travailleurs peuvent commencer à retirer de l`argent du plan - appelé "prendre des distributions" - À l`âge de 59-1 / 2 ou en cas d`invalidité. Les distributions sont imposés comme un revenu ordinaire. En bref, mettre de l`argent dans un 403 (b) permet aux travailleurs de retarder le paiement des impôts sur elle pendant des années, voire des décennies.

La loi qui permet de 403 (b) les plans a été écrit en 1958. A l`origine, les seuls investissements autorisés dans ces plans étaient les rentes, habituellement vendus par les compagnies d`assurance. Voilà comment ces comptes est venu à être connu sous le nom de rentes à l`abri de l`impôt. Dans une rente à l`abri de l`impôt classique, les gens contribuent en franchise d`impôt de l`argent au cours de leurs années de travail, et que l`argent est investi en leur nom. À sa retraite, ils obtiennent des paiements réguliers, et ces paiements sont imposés. La loi a été révisée en 1974 pour permettre aux gens de mettre 403 (b) de l`argent dans des fonds communs de placement ainsi que les rentes, mais le nom TSA a collé.

Le propriétaire d`un (b) compte 403 peut retirer de l`argent avant d`atteindre l`âge 59-1 / 2, mais seulement en payant des impôts sur elle et une pénalité de 10 pour cent du retrait. Le code des impôts permet, mais ne nécessite pas, les employeurs de renoncer à la peine (mais pas l`impôt sur le revenu) pour "distributions de difficultés," lorsque les employés ont besoin de l`argent pour les frais médicaux, un acompte sur une maison, les frais de scolarité ou de certains autres cas de "besoin financier immédiat et lourd." Les employeurs peuvent également choisir - mais encore une fois, ne sont pas tenus - pour permettre aux participants d`emprunter de l`argent de leurs 403 (b) comptes.