Les différences entre eri et non-comptes ira

La Loi sur la sécurité des employés de revenu de retraite (ERISA) de 1974 a créé la structure IRA. Contributions dans un IRA sont déduites du revenu annuel avec les actifs détenus dans la croissance avec report d`impôt étant donné la structure. Ceux-ci sont appelés "qualifié" plans résultant de la structure qualifiée fiscale ERISA réglementée par l`Internal Revenue Service. Initialement, ERISA créé une seule structure, maintenant connue sous le nom traditionnel IRA. La Taxpayer Relief Act de 1997, a créé une nouvelle structure, l`IRA Roth, dans lequel les cotisations ne sont pas déductibles. Comme avec l`IRA traditionnelle, tous les actifs Roth IRA croissent en vertu des règles de l`impôt différé qualifié. Toutefois, les distributions normales d`un Roth IRA ne sont pas imposés, ce qui est un avantage non disponible avec l`IRA traditionnel.

Une IRA est pas le seul compte qualifié d`impôt qui existe. En fait, l`IRA a été créé pour couvrir ceux qui ne sont pas déjà couverts par les régimes d`employeurs qualifiés. plans de l`employeur comprennent 401k et 403b plans. La différence entre l`IRA et le plan de l`employeur est double. Les employés ont plus élevés limites de contributions. Pour une IRA, le plafond de cotisation en 2011 est de 5000 $ (6000 $ pour les personnes de 50 ans et plus), alors que la limite de cotisation est de $ 16,500 (22 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus) dans un plan 401k. En outre, les employeurs peuvent égaler ou contribuer au nom des employés, ce qui maximise l`épargne-retraite pour l`employé. plans employeurs ont développé au fil du temps avec une certaine aide de la structure IRA dans un petit établissement de l`employeur, comme le simplifié de retraite des employés (SEP) IRA ou le plan de match d`épargne d`intéressement pour les employés (SIMPLE) IRA. En 2011, l`IRA SIMPLE permet une contribution maximale de 11 500 $ (14 000 $ pour les personnes de 50 ans ou plus), et l`IRA SEP a une limite de contribution de 49,000 $ par année.

Comptes non qualifiés sont tous les comptes non accordé le statut qualifié d`impôt par l`IRS. Ceux-ci comprennent vos comptes de chèques et d`épargne réguliers ou des comptes d`investissement qui ont le revenu imposable ou de gains par an. Une exception aux règles fiscales pour les comptes non-qualifiés est une rente différée. Ces investissements sont vendus par les compagnies d`assurance avec un abri fiscal accordé sur les revenus. Comme un IRA, l`argent retiré de la rente constitue une distribution imposable. Contrairement à l`IRA traditionnel, seuls les gains sont imposés. Les distributions normales peuvent commencer à 59 ans 1/2, ce qui est la même exigence d`âge comme un IRA, et les distributions imposables précoces sont pénalisés de 10 pour cent.

Il est important, surtout pour les jeunes investisseurs, d`avoir un mélange de structures d`investissement. plans de l`employeur sont des véhicules d`épargne efficaces pour la retraite en raison des limites de cotisation élevés et les cotisations patronales. Cependant, les régimes d`employeurs et tous les comptes qualifiés nécessitent de maintenir des fonds jusqu`à ce qu`au moins 59 1/2 ans pour éviter les pénalités. Si vous avez une urgence financière, vous pourriez encourir des impôts et des pénalités importantes si vous êtes contraint de prendre au début des distributions de ces comptes. Pour cette raison, il est important de maintenir au moins six mois de valeur des actifs liquides, non-qualifiés. Si vous enregistrez quelque chose de spécifique, comme une maison, une importante somme d`argent accessible est nécessaire.