Iras vs 457 plans de rémunération différée

L`IRA traditionnelle remonte à 1974, lorsque le Congrès a adopté la Loi sur la sécurité des employés de revenu de retraite, ou ERISA. A l`origine, le Congrès a développé l`IRA pour encourager les travailleurs non couverts par les pensions des employés de mettre de côté leur propre argent pour leur propre sécurité de la retraite. À partir de 2011, les investisseurs peuvent contribuer jusqu`à $ 5000 dollars et prélever des cotisations, à condition qu`ils remplissent certaines conditions de revenu. Les travailleurs de 50 ans ou plus peuvent contribuer un montant additionnel de 1000 $ par année. Actif dans IRA croître jusqu`à la retraite à imposition différée. Les retraits sont imposés comme un revenu et une pénalité de 10 pour cent applique généralement aux retraits avant 59 1/2 ans.

Contributions à Roth IRA ne sont pas déductibles d`impôt, mais actifs dans le compte croître en franchise d`impôt et il n`y a pas d`impôt sur le revenu des comptes à la retraite. Ils ont les mêmes limites de contribution que IRA traditionnels, mais les seuils de revenu pour se qualifier pour les IRA sont inférieures à celles requises pour être admissible à verser des cotisations déductibles à IRA traditionnels. Encore une fois, tout le monde peut en créer un individuellement, à condition qu`ils aient un revenu gagné et rencontrer les seuils de revenu.

Section 457 plans sont considérés comme des régimes de retraite non-qualifiés. Autrement dit, ils ne sont pas soumis à une réglementation en vertu de la loi ERISA. Les organismes gouvernementaux et sans but lucratif mis ces plans pour leurs employés, qui choisissent alors de reporter une partie de leurs salaires, avant impôts, pour aller dans la section 457. Il n`y a pas de pénalité de 10 pour cent sur les retraits de la section 457 plans avant l`âge de 59 1 / 2, bien que les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire, comme IRA et 401k plans.

plans IRA reçoivent une protection substantielle contre les prétentions de creditors- jusqu`à 1 million $ est exempté de réclamations des créanciers par la loi fédérale, et certains États fournissent des protections supplémentaires. Actif dans la section 457 plans sont également exemptés des réclamations des créanciers des travailleurs. Cependant, dans certaines circonstances, ces actifs pourraient être soumis à des réclamations des créanciers du promoteur du régime. En effet, la loi exige que les actifs de ces plans pour engager la "risque important de confiscation" de se qualifier pour le traitement fiscal favorable accordé ces plans.