Est-ce un (k) rollover 401 à un compte ira comme une contribution?

Un retournement est un transfert de solde d`un type de régime de retraite à l`autre. Si la source de fonds est un plan IRA ou à la retraite traditionnelle et la destination est un IRA traditionnel ou Roth, la transaction est appelée "rouler." Le terme "recaractérisation," cependant, est utilisé pour décrire la conversion d`un récemment roulé sur Roth IRA de nouveau dans une IRA traditionnelle. opérations de survol sont traités différemment des contributions. Votre rollover ne compte pas dans la limite annuelle de 5000 $ de contribution (6000 $ pour les personnes de plus de 50) normalement accordé pour les contributions Roth et contributions déductibles aux IRA traditionnels.

Bien que votre rollover ne compte pas comme une contribution, un roulement d`un plan 401k ou IRA traditionnelle, SEP IRA, ou SIMPLE IRA en un Roth IRA peut affecter votre capacité à apporter une contribution à un régime de retraite cette année. En effet, la loi établit un maximum admissible modifié revenu brut ajusté pour contribuer à chaque type de plan. Ce seuil de revenu change périodiquement. Lorsque vous choisissez d`exécuter un roulement d`une retraite à imposition différée dans un Roth, vous devez reconnaître le montant transféré à titre de revenu, ce qui pourrait vous mettre au-dessus de la limite, soit pour une IRA Roth ou de la contribution traditionnelle IRA.

En 2011, dans le but de faire une pleine 5000 $ cotisation déductible à un IRA, ceux qui sont couverts par un régime de retraite au travail doivent avoir un revenu inférieur à 56,000 $ par année, ou 90 000 $ si vous êtes marié et déposer une déclaration conjointe. Si vous n`êtes pas couvert par un régime de retraite au travail, alors il n`y a aucune limite de revenu supérieure pour les contribuables célibataires, mais les contribuables mariés soumis conjointement doit montrer un revenu de $ 169,000 ou moins. Les limites de Roth IRA sont 107.000 $ pour les contribuables célibataires et 169.000 $ pour les couples. Si votre roulement entraîne votre revenu au-dessus de ces niveaux, votre capacité à apporter de nouvelles contributions peut être réduit ou éliminé.

Considérez rouler sur un équilibre 401k à un Roth si vous voulez que le choix de la liberté supplémentaire. IRA vous permettent de choisir parmi un éventail beaucoup plus large d`options de placement, y compris la possibilité d`investir le solde dans une petite entreprise étroitement tenue. comptes Roth IRA peut être avantageux si vous croyez que vous serez dans une tranche d`imposition plus élevé à la retraite que vous êtes maintenant. Rollovers fonctionnent mieux si vous pouvez payer les taxes en utilisant des fonds qui ne sont pas dans l`IRA lui-même. Soyez conscient que, si la protection des actifs accordée aux plans 401k n`a pas de plafond supérieure, le Congrès ne protège que le premier 1 million $ des soldes de l`IRA contre les créanciers.