Caractéristiques des équivalents de trésorerie

Les équivalents de trésorerie comprennent des placements à court terme qui ont une cote de crédit élevée. Ils procèdent également à un risque de placement faible, ce qui signifie le risque de défaut est faible. Les types courants comprennent les bons du Trésor des Etats-Unis, les certificats de dépôt, billets de trésorerie d`entreprise, les marchés monétaires et certains types de comptes d`épargne.

Comptables ne peuvent classer les instruments très liquides d`investissement que les équivalents de trésorerie. Grande liquidité indique une entreprise peut convertir des investissements en espèces dans un court laps de temps. Dans certains cas, une entreprise peut être en mesure d`attribuer les droits de ces instruments à une autre partie. Cela peut également répondre à l`exigence de liquidité.

Les entreprises utilisent les équivalents de trésorerie pour gagner des intérêts sur les soldes de trésorerie. Cela peut aider une entreprise à gagner de petites quantités d`intérêt tout en conservant un niveau de liquidités. Les entreprises n`investir dans des instruments équivalents de trésorerie à court terme si elles prévoient d`utiliser l`argent au cours des prochains mois. Conserver l`argent pour des périodes plus longues peut entraîner dans la recherche de rendements plus élevés sur les investissements.

Comptables rapportent les équivalents de trésorerie ci-dessous le compte de trésorerie de l`entreprise sur le bilan. Seul l`argent historique consacré aux instruments aller sur cette ligne de bilan. Les intérêts générés par les investissements aller sur le compte de résultat de l`entreprise à titre de produits d`intérêt.