Comment calculer un ratio financier pour les jours de trésorerie sur la main

Trouvez le montant d`une société de trésorerie, équivalents de trésorerie et liquidités soumises à restrictions, le cas échéant, cotée sur son bilan. Les équivalents de trésorerie sont parfois répertoriés comme placements à court terme. L`encaisse affectée est de la trésorerie qui est inutilisable en raison d`un engagement antérieur, par exemple un contrat, et est répertorié séparément des espèces.

Ajouter le montant de la trésorerie et équivalents de trésorerie de la société et de soustraire sa trésorerie restreinte. Par exemple, ajouter 500 000 $ en espèces et 300 000 $ en équivalents à court terme, et de soustraire 50 000 $ en liquidités soumises à restrictions. Cela équivaut à 750 000 $ en trésorerie et équivalents de trésorerie non affectés.

Trouvez le montant des dépenses d`exploitation totales de l`entreprise et la charge d`amortissement pour une période comptable sur son compte de résultat.

Soustraire le montant de l`amortissement de la société de ses dépenses d`exploitation totales pour la période comptable afin de déterminer ses frais d`exploitation en espèces. Vous devez soustraire la charge d`amortissement parce qu`une entreprise ne paie pas d`argent pour l`amortissement, qui est seulement une charge comptable. Par exemple, soustraire 150 000 $ de la charge d`amortissement annuelle de 1,05 millions $ en dépenses annuelles totales d`exploitation. Cela équivaut à 900.000 $ dans le total des dépenses d`exploitation au comptant.

Divisez le total des charges d`exploitation de trésorerie de la société pour la période comptable par le nombre de jours de la période comptable afin de déterminer ses frais d`exploitation en espèces par jour. Dans l`exemple, diviser 900.000 $ en dépenses annuelles totales d`exploitation au comptant par 365 jours de la période comptable. Cela équivaut à 2466 $ des charges d`exploitation en espèces par jour.

Divisez le montant des sans restriction de trésorerie et équivalents de trésorerie de la société par le montant des dépenses d`exploitation au comptant par jour pour déterminer les jours de cash ratio-sur-main. Dans l`exemple, diviser 750 000 $ par 2466 $, ce qui équivaut à 304.1 jours de trésorerie sur la main. Cela signifie que la société a suffisamment de liquidités pour payer ses frais pendant environ 304 jours.