Concepts d`estimation des flux de trésorerie et l`analyse des risques

Dans l`analyse des flux de trésorerie, le point clé est la différence entre les recettes et les coûts. Ceci est le même type de différence vu dans la prévision des feuilles de budget qui aident les entreprises à se préparer à un nouveau développement. Un produit, un projet ou d`un équipement spécifique peuvent être tenus de fournir à l`entreprise une certaine quantité de revenus, ou des flux de trésorerie entrant. Ce même actif, par le coût de l`achat, les réparations et l`usure sera également créer des charges de l`entreprise au cours de la même période, conduisant à des flux de trésorerie sortants.

Idéalement, l`entreprise sera en mesure de choisir un projet qui a des flux de trésorerie beaucoup plus élevés qui viennent de sortir. Cependant, l`estimation de flux de trésorerie futurs peut être un processus complexe. L`argent dans l`avenir, tout simplement, ne vaut pas la même chose que d`argent disponible dans le présent. Ceci est la raison pour laquelle les entreprises utilisent la méthode des flux de trésorerie actualisés à appliquer un taux d`actualisation des revenus futurs. Le taux d`actualisation prend en compte l`inflation, des coûts plus élevés et d`autres facteurs qui réduiront la valeur de l`argent pour créer une valeur de jour présente appropriée.

Une entreprise sera souvent créer plusieurs scénarios différents lors de l`examen des flux de trésorerie pour l`évaluation des risques. Un scénario peut inclure le meilleur de toutes les possibilités, sans réparations nécessaires et les plus hauts revenus pour les coûts les plus bas. Un autre scénario peut supposer que tout se passe mal avec les opérations commerciales et que les coûts maximaux sont engagés avec de faibles ventes. D`autres scénarios visent des situations plus pratiques basées sur des tendances informations sur les ventes. Ensemble, ces scénarios aident l`entreprise jeter un oeil large à la stratégie et à prendre des décisions.

Les coûts irrécupérables et les valeurs de récupération sont deux concepts qui montrent fréquemment dans l`analyse approximative des flux de trésorerie. Un coût irrécupérable est essentiellement un coût qui a déjà été fait ou doit être fait, peu importe quoi. Dans ce cas, ce coût est réduit de l`analyse, car il ne sera pas influer sur les gains ou les pertes ou l`autre manière. La valeur de récupération est la quantité d`un actif peut être vendu pour après sa durée de vie utile est terminée. Cela est souvent un chiffre faible, mais permet toujours une augmentation des revenus, à la fin d`une analyse des flux de trésorerie.