Un compte IRA est conçu pour vous aider à économiser des actifs à la retraite. Le compte offre un allégement fiscal en reportant les impôts sur l`argent dans le compte jusqu`à ce que vous prenez une distribution. Si une distribution est tirée de l`IRA et retourné à la même IRA ou d`un retournement IRA dans les 60 jours civils, cela est considéré comme un renversement indirect. Si enregistré correctement, il peut être une transaction libre d`impôt. L`Internal Revenue Service fournit des lignes directrices pour l`enregistrement de la transaction correctement.
Obtenir le formulaire 1099-R de votre dépositaire IRA qui reflète le montant distribué à partir de votre IRA. Pour ceux âgés de moins de 59 1/2, le montant de la distribution sera réduite de 20 pour cent dans les retenues d`impôt fédéral. Formulaire 1099-R est envoyé à la fin de Janvier par le dépositaire IRA.
Obtenir le formulaire 5498 de l`IRA dépositaire où vous avez eu la distribution redéposer. Le formulaire indique le montant du dépôt et dans quel délai il a été fait. Formulaire 5498 est également envoyé à la fin de Janvier par le dépositaire IRA.
Comparez le montant distribué sur le formulaire 1099-R et la comparer à la somme déposée sur le formulaire 5498. Le "distribution brute" dans la case 1 du formulaire 1099-R devrait être le même que le "contribution de roulement" dans la case 2 du formulaire 5498.
Notez la quantité de roulement sur la ligne 15a du formulaire 1040 de l`IRS ou de la ligne 11a du formulaire 1040A. Si 100 pour cent a été redéposée, écrivez "exemption de survol" sur la ligne 15b du formulaire 1040 ou ligne 11b du formulaire 1040A.
Conseils & Avertissements
- Si vous n`avez pas contribué à 100 pour cent du montant distribué à partir de votre IRA (y compris le montant retenu pour les impôts), le "distribution brute" et "contribution de roulement" montants ne correspondent, et la différence sera imposable.
- Consulter un conseiller fiscal en ce qui concerne les éventuelles incidences fiscales qui pourraient résulter de ne pas respecter la règle de roulement de 60 jours.
