L`un des avantages d`un compte 401k ou individu retraite est que ces comptes sont portables. Contrairement pensions à prestations déterminées traditionnels, qui sont liés à une seule entreprise, l`argent accumulé dans un IRA ou 401k peut être roulé sur lorsque les employés changent d`emploi. Mais pour ce retournement d`être un événement non-imposable, il doit être signalé correctement. Formulaire 5498 est utilisé pour signaler de tels renversements.
Choses que vous devez
- Formulaire 5498
Entrez le nom de la société servant à titre de fiduciaire pour le renversement, y compris le nom de l`entreprise, adresse, ville et code postal. Cette information est enregistrée dans la partie supérieure gauche, boîte de la main du formulaire 5498. Juste en dessous de cette boîte est un espace pour le numéro d`identification du contribuable du syndic.
Entrez le numéro de sécurité sociale du participant au régime dans la case appropriée, ainsi que le nom et l`adresse complète du participant.
Fournir le montant des contributions de l`IRA dans la case 1. Utilisez la case 2 pour toutes les contributions de roulement et la case 3 pour les conversions Roth IRA. Box 4 est utilisé pour signaler toute contribution requalifiées.
Enregistrez la juste valeur marchande du compte IRA dans la case 5. Le cas échéant, les coûts d`assurance-vie associés aux contributions de l`IRA sont entrés dans la case 6.
Utilisez la case 7 pour indiquer le type de l`IRA étant roulé sur, comme traditionnelle, Roth, SEP (simplifié de retraite des employés) ou SIMPLE. Boîtes 8 à 10 sont utilisés pour enregistrer les montants de ces renversements.
Cochez la case à cocher dans l`article 11 si une partie du capotage était une distribution minimale requise. Le RMD doit être prise si le titulaire du compte est de 70 1/2 ans d`âge ou plus vieux. Si un RMD est impliqué, le montant est enregistré dans la case 12.
