Un propriétaire de l`IRA a la possibilité de déplacer les actifs de l`IRA d`un IRA à un autre dans un échange libre d`impôt. Comment le mouvement est enregistré sur vos impôts dépendra du type de transfert effectué. Un retournement ou le transfert direct se produit lorsque l`argent se déplace directement d`un dépositaire IRA à un autre. Cela ne devrait jamais générer un 1099, et n`a donc pas besoin d`être enregistré sur vos impôts. Si l`argent est transféré dans un capotage indirect, vous recevez le chèque à déposer dans le nouveau dépositaire IRA. Cette opération doit être dûment rempli et enregistré afin d`éviter les impôts ou pénalités.
Obtenir le contrôle de votre dépositaire IRA d`origine. Le chèque sera 80 pour cent de la valeur initiale avec 20 pour cent automatiquement retenu pour les retenues d`impôt fédéral. Vous obtiendrez cet argent si vous terminez le transfert correctement.
Déposez le chèque dans la nouvelle IRA et ajouter suffisamment pour que la valeur de 100 pour cent de l`IRA d`origine. Cela signifie que vous devez venir avec le supplément de 20 pour cent qui a été retenu pour les impôts en utilisant l`épargne ou d`autres ressources. Remplissez le dépôt dans les 60 jours suivant la réception du chèque afin de respecter les règlements de l`IRS.
Obtenir le formulaire 1099-R, envoyé par le gardien d`origine pour la distribution, et d`obtenir le formulaire 5498 du nouveau dépositaire. Les deux formulaires doivent être envoyés à la fin de Janvier dans l`année suivant le transfert. Le montant distribué dans le 1099-R doit être égal au montant de la contribution au nouveau dépositaire sur le formulaire 5498.
Fichier formulaire d`impôt 1040 ou 1040A pour les impôts personnels. Inscrivez le montant total de la distribution en ligne 15a de la 1040 ou 11a du 1040A. Si 100 pour cent a été transféré, la ligne 15b ou 11b doivent avoir une quantité de zéro enregistrée et "rouler" écrit à côté de lui.
Conseils & Avertissements
- Les transferts directs ne doivent pas être enregistrés, mais les dossiers personnels doivent être maintenus pour éviter les problèmes d`impôts futurs possibles.
- Le défaut de remplir 100 pour cent du transfert dans les 60 jours les résultats dans un événement imposable. Consulter un conseiller fiscal en ce qui concerne les conséquences qui peuvent survenir.
