Formulaire 1099R, "Distributions des pensions, rentes, de retraite ou de plans intéressement, IRA, les contrats d`assurance, etc.," est une forme IRS utilisés à des fins de déclaration fiscale. Chaque fois qu`une distribution est prise d`un de ces types de comptes, le bénéficiaire de la distribution est donnée cette forme de l`institution financière d`effectuer la transaction. Formulaire 1099R indique le montant de la distribution et est nécessaire lorsque le destinataire dépose ses impôts sur le revenu.
Examiner l`encadré 1 sur le formulaire 1099R. Encadré 1 indique le montant total des distributions reçues tout au long de l`année. Cela comprend les distributions de pensions, des rentes, des comptes de retraite, les régimes de participation aux bénéfices, IRA et les contrats d`assurance. Il peut également montrer des quantités de roulement.
Refléter le montant indiqué, dans l`encadré 1 sur le formulaire 1099R, sur le formulaire IRS 1040 ou 1040A. Le montant reçu peut être soumis à une imposition en fonction de nombreuses circonstances, y compris l`âge, le montant du décaissement et le type de compte le décaissement est de. Le montant indiqué dans l`encadré 1 sur le formulaire 1099R est placé sur le formulaire 1040 sur la ligne "distributions IRA" ou "Pensions et rentes."
Remplissez le formulaire 8606 si applicable. Formulaire 8606, "IRA non déductibles," peuvent être nécessaires en fonction du motif du déboursement. Ce formulaire est nécessaire dans plusieurs situations, y compris si la contribution était nondeductible à un IRA traditionnel. Il est également nécessaire si les distributions ont été prises à partir d`une traditionnelle, SEP ou simple IRA ou certains de l`IRA a été converti à un moment donné au cours de l`année.
Remplissez le formulaire 4972, le cas échéant. Ce formulaire est pour les bénéficiaires nés avant le 2 Janvier 1936. Les bénéficiaires nés avant cette date sont souvent admissibles à une option d`impôt de 10 ans. Si vous êtes admissible, vous pourriez être en mesure de traiter la distribution comme un gain en capital. Formulaire 4972 donne d`autres instructions à ce sujet.
Déterminer le montant imposable de la distribution. Si le payeur de la distribution connaît le montant imposable, il est placé dans la case 2a sur le formulaire 1099R. Si le payeur ne sait pas ce montant, le payeur vérifie la première case dans la case 2b. La deuxième boîte dans la case 2b est étiqueté "Total de la distribution." Cela est vérifié si la distribution faite à partir du compte fermé le compte.
Déterminer si l`impôt fédéral sur le revenu a été retenu. Encadré 4 états de cette information. Si un montant a été retenu, il doit se refléter sur le formulaire 1040. Si des taxes nationales ou locales ont été retenues, ces montants sont également reflétés dans ce formulaire et doivent être placés sur le formulaire 1040.
