Formulaire IRS 8606 est utilisé pour signaler les contributions non déductibles à régimes de retraite individuels traditionnels (IRA), et de faire rapport tous les retraits de SEP, IRA SIMPLE ou traditionnelles si vous avez déjà effectué des distributions IRA non déductibles. Vous pouvez également utiliser le formulaire pour signaler les retraits de Roth IRA et les conversions d`IRA SIMPLE, IRA traditionnels ou plans SEP à Roth IRA. Vous remplissez le formulaire 8606 avec votre 1040, 1040NR ou 1040A et le soumettre à l`IRS ainsi que le reste de votre déclaration de revenus.
Déterminez si vous devez déposer un formulaire 8606. Vous devez déposer ce formulaire si vous avez fait des contributions non déductibles à un traditionnel IRA, a pris le revenu d`un Roth IRA (autre qu`un rollover, requalification, ou un retour de certaines contributions), si vous avez converti à partir d`une SEP SIMPLE ou traditionnelle IRA à un Roth, ou si vous avez reçu un revenu provenant de ces régimes de retraite et votre assiette fiscale - le montant des cotisations après impôt que vous avez effectués dans IRA traditionnels - est supérieur à zéro.
Rassemblez les dossiers. Vous aurez besoin des 1099s que vous avez reçus des gardiens IRA, ainsi que les dossiers de toutes les contributions que vous avez apportées.
Remplissez les renseignements personnels au sommet. Si vous et votre conjoint produisez une déclaration rejoindre, utilisez uniquement le nom et le numéro de sécurité sociale de la personne dont les informations que vous signalez. Si vous avez tous deux besoin de déposer un formulaire 8606, vous devez chacun utiliser un formulaire séparé.
Remplissez la partie I. Ajouter vos contributions totales IRA non déductibles pour l`année précédente au 15 Avril de l`année suivante et entrez le résultat dans la ligne 1. Ajoutez votre assiette fiscale totale dans la ligne 2, et suivre les indications pour les lignes 3, 4 et 5. Vous devez ajouter la valeur de votre SEP et IRA SIMPLE en fin d`année, ainsi que tous les renversements en suspens, et entrez le résultat à la ligne 6. Ajoutez vos distributions de IRA traditionnelle, SEP et SIMPLE ensemble et entrez le résultat à la ligne 7. Entrez le montant que vous avez converti à partir de septembre, SIMPLE et IRA traditionnels à la ligne 8, à moins que vous les requalifiée. Suivez les instructions pour les lignes 9 à 15. Cela permettra de déterminer votre base totale dans IRA traditionnels.
Remplissez la partie II. Effectuez cette opération que si vous avez converti tout ou partie de votre SIMPLE ou IRA traditionnels ou des comptes SEP.
Remplissez la partie III si vous avez pris une distribution à partir d`un Roth IRA. Vous pouvez retirer jusqu`à 10 000 $ de la croissance d`une pénalité sans Roth IRA pour une maison d`achat admissible pour la première fois.
Signer et dater le formulaire en bas de page 2.
Conseils & Avertissements
- Si vous ne parvenez pas à déposer un formulaire IRS 8606, vous pouvez payer une pénalité pouvant aller jusqu`à 100 $.
