L`Internal Revenue Service permet aux gens de se déplacer de l`argent entre les comptes de retraite par le biais d`un capotage. Dans un roulement, l`argent est versé au titulaire du compte et, dans les 60 jours, le titulaire du compte redépose l`argent dans un autre compte de retraite. Rollovers entre le même type d`IRA sont exempts d`impôt, mais les renversements entre IRA traditionnels à Roth IRA sont imposables. Lorsque vous terminez un rollover, vous recevrez le formulaire 1099-R qui montre la partie imposable ainsi que le montant retenu.
Choses que vous devez
- Formulaire 1040 ou 1040A
Remplissez le formulaire 1040 ou 1040A pour votre déclaration d`impôt sur le revenu, pas former 1040EZ. Le formulaire 1040EZ n`a pas les lignes appropriées pour signaler les renversements IRA.
Indiquez le montant total du roulement comme une distribution IRA non imposable. Le formulaire 1040, les distributions IRA non imposables sont déclarés sur la ligne 15a. Sur la forme 1040A, utilisez la ligne 11a.
Figure de la partie imposable de votre distribution IRA. Pour les renversements d`un IRA traditionnel à un autre IRA traditionnel ou un Roth IRA à un autre Roth IRA, aucun des capotage est imposable aussi longtemps que vous redéposer la totalité du montant. Pour IRA à Roth IRA rollovers traditionnels, la totalité du montant est imposable, sauf si vous aviez des cotisations non déductibles. Si oui, la partie du roulement provenant des contributions de l`IRA traditionnels non déductibles ne sont pas imposables.
Signaler la partie imposable de votre roulement, le cas échéant, comme une distribution IRA imposable. Pour le formulaire 1040 utilisateurs, déclarer ce montant sur la ligne 15b. Pour les utilisateurs Form 1040A, déclarer ce montant sur la ligne 11b.
Écrire "rouler" à côté de la ligne - la ligne 11 pour le formulaire 1040A ou de la ligne 15 pour le formulaire 1040 - que vous avez signalé le roulement à alerter l`IRS que vous avez effectué un capotage.
Signalez toute retenue d`impôt fédéral sur le revenu à partir de votre rollover comme impôt sur le revenu retenu. Pour le formulaire 1040 utilisateurs, ceci est la ligne 61. Pour le formulaire 1040A, ceci est la ligne 38.
