Confiance matrimonial vs. Fiducie familiale

Une fiducie conjugale est une technique de planification financière qui existe afin d`éviter de payer l`impôt successoral sur la propriété. La confiance a certaines règles, en ce que le conjoint a le droit de recevoir le revenu de la fiducie et aura un pouvoir de nomination général sur le capital de la fiducie. Cela signifie que le conjoint survivant a droit à travers un testament ou d`écriture séparé où le principal fiduciaire versera la mort pour diriger. Étant donné que le conjoint survivant peut nommer le directeur de la confiance à sa succession pour satisfaire les créanciers, la valeur de la fiducie conjugale est inclus dans la succession du conjoint survivant à des fins de l`impôt successoral.

Une fiducie familiale est généralement le reste de la succession d`un défunt qui n`a pas droit à la déduction matrimonial et ne sont pas inclus dans la fiducie conjugale. Le concédant de fiducie précise les conditions à laquelle les membres de la famille peuvent recevoir des fonds, et le syndic est chargé de veiller au respect des conditions de la fiducie. La fiducie familiale est un outil pour faire passer la richesse aux générations et se termine suivantes conformément à la direction du défunt. Une fiducie familiale ne figure pas dans la succession du conjoint survivant, même si le conjoint survivant est un bénéficiaire de la fiducie.

Avec les récents changements dans la législation fiscale de la succession, l`utilisation de fiducies conjugales et familiales a changé. Par exemple, si une personne décédée est morte en 2010 avec un testament qui a dirigé la création d`une fiducie conjugale et familiale, la confiance conjugale ne financerait pas, et tous les actifs transfert à la fiducie familiale. Cela se produit car il n`y avait pas d`impôt sur les successions pour tout contribuable en 2010, et le financement de la confiance conjugale se produit à partir d`une formule complexe conçu pour abriter les actifs d`impôt sur les successions. Comme il n`y avait pas d`impôt sur les successions en 2010, la formule ne serait pas applicable et une fiducie conjugale ne financerait pas. Les règles fiscales actuelles ont une exemption de 5 M $ avant impôt sur les successions est dû, de sorte que la configuration conjugale et familiale confiance ne bénéficieront les familles les plus riches en ce moment.

L`évolution constante de la législation fiscale en ce qui concerne la confiance et les successions, il est difficile de rester au courant de la façon dont la planification financière de ces entités devrait se produire. Avant de rédiger un plan financier comportant des fiducies, il est une bonne idée d`obtenir des conseils d`un avocat de confiance expérimenté dans ce domaine de pratique.