Un plan L`article 529 est un véhicule d`épargne qui permet aux parents et autres membres de la famille à économiser de l`argent pour l`enseignement collégial d`un enfant, petit-enfant, neveu ou nièce, ou même eux-mêmes, sur une base d`avantages fiscaux. Contributions à l`article 529 plans sont report d`impôt, le bénéfice croître de même impôt différé tant qu`ils sont laissés dans le compte. Si vous utilisez l`argent pour les dépenses admissibles d`enseignement supérieur, la distribution est généralement libre d`impôt. Vous avez trois options lors de la prise de la distribution: Avoir la société d`investissement envoyer l`argent directement à vous, ont l`argent envoyé direcly au bénéficiaire ou à avoir l`argent envoyé au collège ou à l`université. Chaque plan d`action présente des avantages et des inconvénients.
Contactez la société d`investissement qui détient votre plan ou des plans 529. Demandez-leur de vous envoyer un chèque pour quelque montant que vous avez besoin. La société d`investissement vous enverra un chèque ou fil de l`argent dans le compte en fonction de vos instructions. Ils pourront également vous envoyer un formulaire 1099-Q, où ils seront également envoyer à l`IRS, les informant que vous avez eu un revenu d`eux au cours de l`année. Puisque la distribution ne sont pas imposables, vous ne serez pas exclure le revenu sur votre déclaration de revenus. Toutefois, l`IRS peut remarquer le revenu manquant, et vous remettre en question. Vous devez être en mesure de démontrer que vous avez utilisé le revenu pour une dépense éducative qualifiée. Pour éviter ces tracas, Joe Hurley, un expert-comptable et expert sur l`article 529 plans, vous recommande d`aller à l`étape 2.
Diriger la société d`investissement pour envoyer l`argent au bénéficiaire. Dans ce cas, le formulaire 1099-Q aura le numéro de sécurité sociale du bénéficiaire sur elle. Vous êtes laissé hors de l`équation fiscale. Tant que l`étudiant a des frais d`études qui dépassent le montant de la distribution, il n`y aura pas de taxe sur la distribution. L`étudiant aura rien sur sa déclaration de revenus, et Hurley dit audits sont rares, mais sont faciles à traiter quand ils se produisent, en tant que bénéficiaire aura accès aux dossiers du collège et de facturation.
Demander la distribution aller directement à l`école. Cela permet également de votre déclaration de revenus hors de l`image. Cependant, Hurley prévient que certaines écoles peuvent pénaliser l`aide financière fondée sur les besoins de l`étudiant si elles reçoivent le soutien d`un 529 plan de la section.
Conseils & Avertissements
- Si votre bénéficiaire réclame également d`autres crédits d`impôt éducatifs, il peut y avoir une conséquence fiscale à votre distribution plan Section 529. Plus précisément, votre bénéficiaire doit réduire les frais d`études qualifiés par le montant de toute aide à l`éducation en franchise d`impôt, afin d`éviter de contrevenir à des règles anti-double-trempage. Vous ne pouvez pas utiliser les crédits d`impôt fédéraux, comme l`espoir et vie crédit d`apprentissage pour les mêmes dépenses de votre plan de 529 paie. Voir IRS Publication 970, chapitre 9, pour plus de détails.
