Un plan de 529 permet aux gens d`investir et économiser de l`argent pour les futurs frais d`études collégiales sans avoir à payer des impôts sur les revenus de placement. Si le bénéficiaire d`un compte 529 que vous êtes le propriétaire ne se présente pas à l`université, vous avez deux options: désigner un nouveau bénéficiaire ou fermer le compte. Vous pouvez modifier le compte bénéficiaire à un membre de la famille du bénéficiaire initial - un frère, cousin, enfant ou même parent du bénéficiaire. Les gains sur le compte restent libres d`impôt si le nouveau bénéficiaire utilise les actifs pour les frais d`études collégiales admissibles. Si vous décidez au lieu de fermer le compte, vous devez payer l`impôt sur le revenu, plus une pénalité de 10 pour cent sur les revenus de placement.
Choses que vous devez
- information de compte 529 Plan
- Formulaire IRS 1099-Q
- Formulaire IRS 5329
Contactez l`administrateur pour le compte. Vous trouverez des informations de contact sur les relevés de compte.
Informer le représentant du client du gestionnaire de plan que vous voulez fermer le compte. À la fin de l`année, le gestionnaire du régime vous enverra un formulaire 1099-Q indiquant les gains sur le compte.
Remplissez le Internal Revenue Service (IRS) Formulaire 5329 - Partie II. Fichier qui forme avec le formulaire 1099-Q que vous avez reçu du gestionnaire de régime avec vos autres formulaires de déclaration d`impôt sur le revenu dans la même année que vous fermez le compte 529.
