Les règles d`héritage roth ira

En tant que bénéficiaire du conjoint, vous avez le droit de traiter l`IRA hérité comme votre propre si vous le désirez. En traitant l`IRA comme votre propre, vous êtes autorisé à faire des contributions régulières ou de conversion au compte si vous étiez autorisé à le faire dans votre propre compte. De plus, vous n`êtes pas tenu de prendre toutes les distributions du compte du tout. Si vous êtes un jeune bénéficiaire, un inconvénient possible dans le traitement de l`IRA comme votre propre est que vous ne serez pas autorisé à prendre ou des distributions fiscalement sans pénalité du compte jusqu`à ce que vous tournez 59 1/2.

Lorsque vous héritez d`une IRA, votre distribution varie en fonction du fait que le défunt a commencé à prendre des distributions minimales requises. En tant que Roth IRA ne comporte pas de disposition de distribution obligatoire, vous pouvez traiter l`héritage Roth comme si la mort a eu lieu avant la date minimale requise. Contrairement à un conjoint, vous ne pouvez pas traiter le Roth IRA comme votre propre, ce qui signifie que vous ne pouvez pas combiner, ajouter, ou le mettre dans votre propre nom. En conséquence, il vous reste deux options: (1) Retirer la totalité du solde du compte avant le 31 Décembre de la 5ème année suivant l`année de la mort ou (2) prendre des distributions sur votre espérance de vie, ou sur une période non du titulaire du compte allant au-delà de votre vie. Vous pouvez faire votre sélection avant le 31 Décembre de l`année suivant l`année du décès. Dans le cas d`un IRA hérité, les bénéficiaires non-conjoint ne sont pas assujettis à la taxe de pénalité de 10 pour cent si elles sont âgées de moins de 59 1/2.

Alors que certaines règles de distribution changent en cas de décès d`un titulaire du compte Roth IRA, l`un d`une importante ne fait pas. Plus précisément, même en cas de décès du propriétaire, un Roth IRA doit exister depuis au moins 5 ans avant les gains peuvent être retirés en franchise d`impôt. Ainsi, si le propriétaire meurt peu de temps après la Roth est établie, le bénéficiaire peut avoir à payer l`impôt sur le retrait des gains. Seuls compte les gains sont imposés, et non des contributions originales, donc si le retrait est effectué peu de temps après l`ouverture du compte, la dette fiscale ne peut pas encore être très grand.