La fraude est pas un crime qui se produit dans les audits internes ou externes ouverts et occasionnels ne suffisent plus pour détecter la fraude dans un système de comptabilité. Pour mieux prévenir la fraude, une entreprise doit être au courant de tous les types de fraude qui pourraient avoir lieu afin qu`il puisse créer des programmes de vérification appropriés. Une entreprise doit discuter du risque de fraude avec toute la direction et le personnel, utiliser des tests de fraude et de se rendre compte de la capacité du personnel de gestion pour remplacer les systèmes de contrôle des fraudes. Transactions inhabituelles, ou "drapeaux rouges," dans un système de comptabilité sont généralement le premier indice de comportements frauduleux au sein d`une entreprise.
Notez la trésorerie et les vols d`investissement sous la forme d`écrémage ou vol. Selon le site Web Comptabilité Fiscalité financière, la fraude sous forme de liquidités et de vol d`investissement sont souvent les plus médiatisé, mais le résultat dans les plus petites quantités d`argent volé par rapport à d`autres formes de fraude. Skimming arrive quand un employé prend de l`argent, généralement un peu à la fois, avant qu`il ne soit enregistré dans le système comptable, ou falsifie les recettes et les dépôts bancaires. Larceny arrive quand un employé prend de l`argent après qu`il a été enregistré dans le système comptable, falsifie des chèques ou est impliqué dans les systèmes de fournisseurs trompeuses. Comptable Joel B. Charkatz, dans un article pour Lorman Education Services, précise que les comptables et ceux qui ont accès aux dossiers financiers d`une entreprise sont généralement les individus reconnus coupables de ce type de fraude. Vous pouvez détecter cette forme de fraude si vous remarquez de petites quantités d`argent manquantes périodiquement.
Rechercher des écarts dans les comptes de dépenses des employés. Une fraude engageant des employés peut se transformer en faux reçus et réclamer comme une dépense d`entreprise, demander le remboursement des articles non approuvés, gonfler le coût d`un achat si les recettes ne sont pas nécessaires ou demander le remboursement plus d`une fois pour la même dépense. D`autres façons un employé peut voler l`argent d`une entreprise comprennent pas rembourser les avances ou en utilisant la compagnie de cartes de crédit pour un usage personnel. Dans une grande entreprise, comptes de dépenses des écarts à la suite de la fraude peut sembler petite, mais peuvent construire de grandes quantités avec le temps. Pour détecter les fraudes dans les comptes de dépenses des employés, exiger des reçus avec toutes les demandes de remboursement et les contrôles qui nécessitent des registres détaillés de tous les achats établir.
Trouver la falsification intentionnelle de documents financiers avec des audits internes. Travestir rapports financiers est toujours la fraude, même si les actifs ne sont pas volés, parce que l`information des investisseurs et trompe affecte le prix des actions d`une entreprise. Comptabilité Fiscalité financière recommande l`emploi de l`utilisation des vérificateurs externes pour effectuer des vérifications complètes en plus d`audits internes.
Détecter des ristournes des fournisseurs ou des paiements frauduleux en remarquant les prix d`achat inhabituellement élevés ou un vendeur inconnu. Les employés chargés de faire des achats de l`entreprise peut demander aux fournisseurs un paiement de rebond pour faire des affaires ensemble, ce qui se traduit par une entreprise de payer plus que d`habitude pour les marchandises. Une entreprise peut détecter ce type de fraude en connaissant la valeur marchande des fournitures qu`elle achète par rapport au prix payé.
Alternativement, une entreprise peut effectuer des paiements à des fournisseurs ou des employés qui n`existent pas. Etats Charkatz ce type de fraude est plus difficile à détecter dans les grandes entreprises qui emploient des centaines de personnes et contrat avec plusieurs fournisseurs. Cependant, la vérification des commandes d`achat et des demandes de paiement contre une liste actuelle des personnes employées et les fournisseurs sous contrat peut aider à détecter et à prévenir la fraude dans un système de comptabilité.
