Liste de vérification de la fraude

Les gens commettent une fraude basée sur la pression tels que la cupidité, vivant au-delà de leurs moyens, les pertes financières personnelles ou des besoins financiers imprévus. Ils agissent également basés sur la possibilité, comme le fait de l`employeur d`évaluer la performance d`un travailleur, le manque d`une piste de vérification ou de l`échec de discipliner ceux qui commettent des fraudes. Les auteurs peuvent également être entraînés par des pensées comme "l`organisation me doit," "il est pour une bonne cause" ou "Je n`emprunter de l`argent."

Les signes avant-coureurs de la fraude comprennent des anomalies comptables telles que les documents manquants, les anciens éléments sur les rapprochements bancaires, les vides excessifs ou des crédits, l`augmentation des comptes en souffrance, des documents modifiés, les paiements en double, des séquences de documents qui ne font pas sens, l`écriture douteuse, et défectueuse entrées ou inexactitudes journal dans les grands livres. Les signes peuvent également inclure des pénuries inexpliquées d`inventaire, les achats excédentaires, des augmentations ou des diminutions importantes des soldes de compte, les frais de retard excessif, et mode de vie extravagant.

En cas de fraude avérée ou suspectée, un examinateur de fraude réalise un audit. L`examinateur combine l`expertise de l`audit avec une enquête criminelle. examinateurs de fraude ont quatre objectifs principaux lors de l`exécution de la vérification: déterminer si la fraude existe, l`apprentissage de la portée de la fraude, identifier les auteurs et de déterminer comment la fraude a eu lieu.

La meilleure pratique d`affaires est de prévenir la fraude avant qu`elle ne survienne. Une des méthodes pour prévenir ce crime est de créer une culture d`honnêteté, d`ouverture et d`assistance. Les entreprises peuvent également fournir une formation fraude sensibilisation et créer un environnement de travail positif qui encourage l`honnêteté.

Les entreprises peuvent réduire les possibilités de fraude en ayant de bons contrôles internes, ce qui décourage la collusion entre les employés et les clients, les employés de surveillance, créant une attente de la peine, en fournissant une assistance téléphonique pour obtenir des conseils anonymes, et de mener la vérification proactive.