Définition du fonds de roulement ratio mensuel de dépenses

Selon une association Arizona des centres de santé communautaire document de présentation, les données pour le fonds de roulement rapport mensuel des dépenses provient des états financiers vérifiés. Le fonds de roulement est égal à l`actif à court terme moins les passifs courants. actifs actuels de l`hôpital pourraient inclure des actifs de trésorerie, accorder des créances, les créances patient et charges payées d`avance. Les passifs courants peuvent inclure les comptes créditeurs, les prêts à court terme et les charges à payer. Les créances se réfèrent à des montants que l`organisation attend raisonnablement de recueillir en espèces en temps voulu. Les dépenses mensuelles moyennes sont égales aux dépenses totales dans une période divisée par le nombre de mois.

Par exemple, si les actifs actuels sont de 2 millions $ en fin d`exercice, les passifs courants sont 1 million $ et les dépenses mensuelles moyennes sont de 500.000 $, le fonds de roulement est de 1 M $ (2 M $ moins 1 M $) et le fonds de roulement rapport mensuel des dépenses est de 2 mois (1 million $ divisé par 500 000 $ par mois).

Un ratio élevé signifie que l`organisation dispose de réserves de liquidités suffisantes pour couvrir ses dépenses mensuelles, tandis qu`un faible ratio pourrait signaler des problèmes de flux de trésorerie à court terme. Une tendance constante ou en hausse ratio est une indication positive, alors qu`une tendance à la baisse est une indication négative. Une nouvelle entreprise devrait avoir un certain nombre de mois de fonds de roulement en réserve avant le produit des ventes sont suffisantes pour couvrir ses frais d`exploitation. Consultant et auteur Richard Parker a écrit sur le site BizQuest que les petites entreprises doivent viser un travail coussin de capital de trois mois. Selon le Consulting Group Hoffman, une société commerciale de conseil en prêt, les prêteurs préfèrent voir trois à six mois de fonds de roulement avant d`approuver les prêts. Un ratio élevé est une indication de la gestion des affaires plus conservatrice et une entreprise de flux de trésorerie en bonne santé.

Les stratégies pour augmenter le rapport comprennent l`augmentation du fonds de roulement et de réduire les dépenses mensuelles. Les organisations peuvent augmenter le fonds de roulement en augmentant les actifs courants, la diminution des passifs courants ou faire les deux. mesures mensuelles de réduction des dépenses pourraient inclure une meilleure planification, la négociation des conditions réduits avec les fournisseurs pour les achats en vrac et en regardant continuellement des façons d`économiser sur les frais généraux, tels que Voyage et l`administration.

Pour les hôpitaux, une mesure financière connexe est le coût total par rapport patient, ce qui est égal au total des coûts accumulés - avant les dons mais après attribution des frais généraux - divisé par le nombre total de patients. La réduction de coût par patient devrait améliorer le fonds de roulement à chaque mois Ratio des frais. (Voir la Ressource 1)