Qu`est-ce que les créanciers recherchent sur les états financiers?

Autrement dit, le ratio actuel est le fonds de commerce à court terme divisé par le passif d`affaires actuels. Le courant est défini comme les 12 prochains mois. Les actifs comprennent l`encaisse, des débiteurs, des stocks et charges payées d`avance, tandis que les passifs comprennent les comptes créditeurs, les cartes de crédit et les charges à payer. Un ratio de plus de 1,2 est généralement acceptée comme un bon ratio. Les créanciers utilisent ce rapport pour déterminer la capacité d`une entreprise à rembourser sa dette au cours de la prochaine année.

Les créanciers utilisent le ratio dette-capitaux propres afin de déterminer la proportion relative des capitaux et de la dette des actionnaires utilisés pour financer les actifs d`une entreprise. Ce rapport donne des créanciers une compréhension de la façon dont l`entreprise utilise la dette et sa capacité à rembourser la dette supplémentaire. La formule pour déterminer la dette-capitaux propres est passif d`affaires total divisé par les capitaux propres. Comment les créanciers évaluent le ratio dette-capitaux propres varie selon le type d`entreprise ou de l`industrie.

Les créanciers analysent les états financiers de l`entreprise pour déterminer comment une entreprise va rembourser un prêt ou une dette supplémentaire, avec des flux de trésorerie considéré comme la principale source de remboursement de la dette. Depuis flux de trésorerie existante peut ne pas être suffisant pour couvrir la dette supplémentaire, les créanciers recherchent des tendances de croissance, des dépenses ponctuelles qui ont affecté des flux de trésorerie, l`élimination de la dette, les dépenses discrétionnaires et expirant obligations pour estimer les flux de trésorerie.

Alors que les flux de trésorerie est généralement considéré comme la principale source de remboursement du prêt, il peut ne pas être suffisant pour couvrir les frais d`exploitation et plus le remboursement de la dette. L`estimation des flux de trésorerie peut également être difficile pour les entreprises de démarrage ou l`expansion des entreprises. Les créanciers utilisent les états financiers pour déterminer les sources secondaires de remboursement du prêt, aussi appelé en garantie, tels que les entreprises appartenant à l`immobilier, l`équipement, des créances ou des stocks. Dans le cas où une entreprise est incapable de rembourser sa dette, le créancier peut être en mesure de liquider ces éléments pour satisfaire la dette.