Les ratios financiers sont largement utilisés pour analyser la performance d`une banque, en particulier pour évaluer et comparer le niveau de solvabilité et de liquidité de la banque. Un ratio financier est une grandeur relative de deux variables financières tirées des états financiers d`une entreprise, tels que les ventes, les actifs, les investissements et les prix de l`action. les ratios financiers de la Banque peuvent être utilisés par la banque de clients, les partenaires, les investisseurs, les organismes de réglementation ou d`autres parties intéressées.
Choses que vous devez
- Compte de résultat
- Bilan
- Flux de trésorerie
- application Tableur (par exemple Microsoft Excel)
Placez les données financières que vous souhaitez analyser dans une application de tableur tel que Microsoft Excel. Le calcul des rapports sur une feuille de calcul est beaucoup plus facile que sur un morceau de papier, même avec l`aide d`une calculatrice financière.
Si vous n`êtes pas sûr des données à l`entrée dans les cellules, vous limiter à des variables les plus importantes telles que le nombre d`actions en circulation, leur prix actuel du marché, l`actif total et les passifs, les actifs et passifs à court terme, le nombre de mauvaises créances et le revenu annuel (bénéfice net et le bénéfice avant les paiements d`intérêts, impôts, dépréciation et amortissement-BAIIA). Vous pouvez ajouter d`autres données financières plus tard.
Calculer les ratios de solvabilité. Les ratios de solvabilité sont des rapports qui nous disent si la banque est une entreprise saine à long terme ou non. Un bon rapport ici est les prêts ratio actifs. Il est calculé en divisant le montant des prêts par le montant des actifs (dépôts) dans une banque.
Plus le ratio prêt / actif, plus risqué de la banque. Les prêts à taux actifs devraient être aussi proche de 1 que possible, mais quoi que ce soit plus grand que 1.1 peut signifier que la banque donne plus de prêts qu`il a dans des dépôts, des emprunts auprès d`autres banques pour couvrir le déficit. Cela est considéré comme un comportement à risque.
Un autre rapport à considérer ici est les prêts non performants à tous les prêts Ratio, ou, plus simplement, le ratio Bad prêts. Le ratio Bad prêts indique le pourcentage de prêts improductifs une banque a dans ses livres.
Cette proportion devrait être d`environ 1 à 3 pour cent, mais un chiffre de plus de 10 pour cent indique la banque a de sérieux problèmes de collecte des dettes. Un prêt improductifs est un prêt de la banque dit ne récupérera pas. Les banques utilisent une méthodologie assez sophistiquée pour calculer le nombre de ces prêts.
Calculer et analyser les ratios de liquidité. Les ratios de liquidité sont des rapports qui révèlent si une banque est en mesure de respecter ses obligations à court terme et est viable à l`avenir à court terme.
Le rapport principal ici est le ratio actuel. Le ratio actuel indique si la banque a assez de liquidités et quasi-liquidités pour couvrir ses engagements à court terme.
Ratio actuel = Total des actifs courants / total Passif à court terme
Le ratio actuel d`une bonne banque doit toujours être supérieur à 1. Un ratio inférieur à 1 pose un problème quant à la capacité de la banque à couvrir ses engagements à court terme.
Calculer et analyser le retour à Ratio actionnaires et le Prix à Gagner Ratio.
Pour calculer le rendement Ratio actionnaires, diviser les dividendes et les gains en capital d`un stock par le prix du stock au début de la période analysée, généralement une année civile.
Par exemple, si le stock le 1er janvier 2010, le coût de 10 $, les dividendes par action ont été de 1 $, et le 1er janvier 2011, le stock coûtent 11 $, alors le rendement Ratio actionnaires sera la suivante: [(11- $ 10 $) + $ 1] / 10 $ = 0,2 ou 20 pour cent.
Le retour aux actionnaires doit être au moins le taux d`intérêt payé sur une caution bancaire à terme. Sinon, les actionnaires seraient mieux d`avoir leur argent dans un dépôt bancaire en toute sécurité, garantie par le gouvernement.
Le prix à ratio de gains est calculé en divisant le cours de l`action de la banque par le bénéfice par action: P / E = prix d`une action / bénéfice par action. Le ratio P / E varie typiquement dans la gamme de 10 à 20.
