Comment calculer les ratios de liquidité

Le ratio actuel est une simple division de l`actif circulant par les passifs courants. Ces deux chiffres sont généralement signalés dans le bilan périodique de l`entreprise. Les actifs courants comprennent les soldes en espèces, les titres négociables, les comptes débiteurs et les stocks. Les passifs courants comprennent les dettes et les intérêts dus dans les 12 mois. Si l`actif circulant dans une période donnée totalisent 400 000 $, et la dette totale de la même période égale 200.000 $, le ratio actuel est de 2: 1.

Un ratio supérieur à 1: 1 est généralement favorable, ce qui suggère que l`entreprise a une bonne liquidité en revanche, un ratio élevé peut signifier une entreprise ne profite pas des occasions de croissance par l`endettement. Tout ratio inférieur à 1: 1 indique la société est fortement endettée dans la dette et peut lutter pour suivre les paiements à court terme. Interprétations varient en fonction de l`industrie et de l`entreprise. La mort des services de soins, la gestion des biens et de l`industrie de l`épicerie ont des ratios les plus élevés de l`industrie, selon un article de Décembre 2014 Forbes. Ainsi, pour être compétitif dans ces secteurs, un rapport relativement élevé est souvent nécessaire. En revanche, détaillant discount Walmart maintient souvent un ratio inférieur à 1: 1 parce qu`il recueille créances et transforme l`inventaire rapidement.

Le rapport rapide est similaire au ratio actuel, sauf que les soldes de stocks sont retirés du montant total des actifs en cours. Aussi connu comme le test de l`acide, ce ratio de liquidité est un peu plus utile pour évaluer la liquidité, car une entreprise normalement ne voudrait pas liquider l`inventaire pour payer la dette. Si 100 000 $ de 400 000 $ en actifs courants est en fait l`inventaire, les actifs rapides égaux 300.000 $. Lorsque vous divisez ce montant par le passif à court terme total de 200 000 $, vous obtenez un ratio de 3: 2.

Un ratio de 1: 1 suggère une situation financière stable. Si votre entreprise a un ratio qui est beaucoup plus élevé, cela peut signifier que vous n`utilisez pas votre trésorerie disponible ou des actifs rapides pour stimuler la croissance des entreprises. D`autre part, un ratio inférieur à 1: 1 suggère potentiels levier de la dette des préoccupations. Les entreprises avec des taux inférieurs à ce seuil reposent souvent trop sur les réductions des stocks ou des ventes à générer des liquidités pour les paiements de la dette.