Quelle est la loi pour le don ira à un organisme de bienfaisance?

Si vous avez un IRA traditionnel ou un employé simplifié de retraite (SEP) IRA vous avez commencé sur votre propre nom, vous pouvez faire une distribution de bienfaisance qualifié (QCD). Cela vaut également pour les distributions Roth IRA, bien que ceux-ci sont généralement libres d`impôt de toute façon. SEP IRA, l`employeur a ouvert et a contribué à en votre nom, ainsi que les plans d`épargne Incentive Match pour les employés (SIMPLE) IRA ne sont pas admissibles à QCDs.

Pour faire un QCD, vous devez demander un transfert direct de votre dépositaire IRA à un organisme de bienfaisance bénéficiaire. En retour, l`organisation doit vous fournir un reçu qui enregistre la transaction, comme si vous aviez donné l`argent directement. Avant de faire un don, consultez une organisation pour vous assurer qu`il est qualifié pour recevoir QCDs. Le groupe doit être un 501 (c) 3 et ne peut pas être un fonds de donateur.

Vous pouvez transférer jusqu`à 100 000 $ chaque année la règle QCD est en effet sans cause des impôts. L`IRS comprend des montants qui dépassent 100 000 $ comme revenu imposable. Vous recevrez généralement un 1099-R de votre dépositaire IRA, et devez déclarer le don sur vos 1040. QCDs compte dans votre distribution minimale requise annuelle, le montant que vous devez retirer de votre traditionnelle ou SEP IRA début de l`année où vous atteignez 70 1/2.

La règle permettant des dons de bienfaisance en franchise d`impôt a été promulguée en 2006 et a pris fin en 2009. Au début de 2011, le Congrès américain a adopté une loi visant à étendre la disposition à la fin de l`année, et a un effet rétroactif pour 2010. Parce que cela a été adopté si tard, le Congrès a donné aux contribuables jusqu`au 31 Janvier, 2011 pour appliquer leurs dons IRA de bienfaisance à leurs déclarations de revenus de 2010. Bien que la règle a été populaire, le Congrès doit adopter une loi si elle doit être prolongée au-delà de 2011.