La planification successorale est seulement nécessaire lorsque vous attendre à avoir plus de 1 million $ en actifs après le 1er Janvier 2011. L`impôt sur les successions effectivement disparu en 2010, mais devrait revenir en 2011 à un taux d`imposition de 55 pour cent sur tous les actifs évalués à plus de 1 million $. Une fiducie irrévocable est un outil de planification successorale qui vous permet de supprimer légalement certains actifs de votre succession pour réduire la responsabilité fiscale à votre décès. Cependant, cela nécessite un examen attentif, parce que la décision, comme son nom l`indique, est irrévocable, et vous donner en permanence le contrôle de ces actifs placés dans la fiducie.
Contactez votre avocat. En raison de la complexité de la planification successorale, un avocat est presque toujours nécessaire. Avec la planification successorale, vous devez être certain que votre confiance est correctement configuré. Votre confiance doit être structuré de telle sorte que vous ne disposez pas de tout contrôle restant sur vos Actifs-vous ne pas avoir d`intérêt pour vos actifs et vous ne pas avoir de contrôle sur les décaissements des actifs aux bénéficiaires.
Travailler avec votre avocat pour déterminer quels actifs devraient aller dans votre confiance. Les actifs qui devraient aller dans votre confiance devraient donner un sens dans le contexte des lois de l`impôt successoral. Par exemple, en 2011, la taxe foncière revient à un taux d`imposition de 55 pour cent sur une propriété d`une valeur de plus de 1 M $. Par conséquent, si possible, vous voulez mettre suffisamment d`actifs dans votre confiance pour diminuer votre succession à 1 million $, ou moins si les actifs qui restent en dehors de la confiance sont susceptibles d`augmenter la valeur à plus de 1 million $ avant votre décès
Transfert des actifs dans votre confiance. Une fois que l`avocat a mis en place la confiance, transférer des actifs dans la fiducie. Cela formera la "corpus" de la confiance et est nécessaire pour la confiance soit établie. Alors que vous allez perdre le contrôle de ces actifs, le bénéfice est, tous les actifs de la fiducie réduiront la valeur de votre succession pour le calcul de l`impôt successoral.
Choisissez bénéficiaires pour la confiance. Les bénéficiaires de votre confiance devrait être proche famille, des amis, des partenaires commerciaux ou quelqu`un que vous souhaitez voir les actifs transférés à. Une fois que les bénéficiaires sont nommés et un syndic est affecté, vous allez perdre le contrôle sur la fonction et la gestion de la confiance, il est donc important que vous choisissez avec soin les bénéficiaires.
Ouvrez un compte en fiducie. Si la fiducie détenir des liquidités ou d`autres instruments financiers qui peuvent être facilement convertis en espèces, un compte en fiducie sera nécessaire. La plupart des banques et des maisons de courtage vous permettent d`ouvrir un compte en fiducie tant que vous leur fournissez une copie de l`acte de fiducie.
Transférer le titre de la fiducie à un fiduciaire. Un fiduciaire, quelqu`un d`autre que vous, va gérer la confiance et de superviser l`ensemble des actifs au profit des bénéficiaires de la fiducie. En substance, le syndic détient le titre de la totalité des biens de la fiducie et sera la seule personne autorisée l`accès aux comptes en fiducie, bien que le syndic doit respecter les dispositions de l`acte de fiducie.
Conseils & Avertissements
- Des exemples d`actifs que vous pourriez transférer dans votre domaine sont les voitures classiques que vous ne voulez plus en votre possession, les polices d`assurance vie que vous n`avez plus besoin, mais qui sont payés en totalité, une résidence secondaire ou même votre résidence principale si vous prévoyez de réduction des effectifs ou location de la maison de la fiducie.
- Vous ne voulez pas de transférer des actifs dans la fiducie qui fournissent des revenus actuellement vous avez besoin ou pourriez avoir besoin à l`avenir ou que vous, personnellement, souhaitez être en mesure de vendre à l`avenir.
