1035 Règles d`échange

En vertu de 1035 règles d`échange, une politique d`assurance-vie peut être échangée contre une autre police d`assurance-vie. Tous les produits de la liquidation de la première politique peuvent transférer à la seconde sans déclencher un événement fiscal. Ceci est une opération un-pour-un: le transfert de deux polices individuelles à une politique unique, multi-assuré est pas autorisé, et vous ne pouvez pas échanger une politique de vie unique pour une politique de survie.

Le Congrès a imposé un plafond sur combien vous pouvez payer en une police d`assurance-vie et encore se qualifier pour les avantages fiscaux. Si vous dépassez ce montant, votre police d`assurance est classé comme un contrat de dotation modifié (MEC).

primes politiques simples - que vous financez avec un paiement en espèces d`une somme forfaitaire à l`achat - sont admissibles à titre MECs. Politiques pour lesquels vous payez les primes au fil du temps peuvent éviter la classification MEC à condition que les politiques passent le «test de sept salaire." Pendant les sept premières années de la politique, le total que vous payez en elle ne doit pas excéder le montant qui serait dépenser pour rembourser la politique en sept ans.

Si vous avez une police d`assurance-vie sous la forme d`un contrat de dotation modifié (MEC), tout ce que vous l`échanger contre - même si la politique ne serait pas admissible à titre de MEC comme autonome - devient un MEC en vertu du principe de "une fois une MEC, toujours MEC. " Toutefois, si vous avez une politique qui est pas une MEC, mais vous l`échanger pour une politique qui échoue au test de sept salaire, votre nouvelle politique devient une MEC.

Rentes (ou des investissements d`assurance spéciaux offerts en épargne à long terme ou des options de retraite par les compagnies d`assurance) peuvent être 1035. transférés pour d`autres rentes. Comme avec les polices d`assurance-vie, le 1035 Exchange permet l`échange de rentes afin titulaires de polices peut trouver de meilleurs tarifs pour leurs investissements ou pour tenir compte des changements dans leur situation financière.

Dans le cas où un titulaire de police ne nécessite plus des prestations de décès, une police d`assurance-vie peut 1035-transfert à une rente. Toutefois, le transfert des rentes à des polices d`assurance-vie ne sont pas autorisés. Commutation d`une rente pour une police d`assurance-vie peut entraîner des impôts grevant contre les gains provenant de la rente.