les lois fiscales de l`assurance-vie universelle Maxed-out se réfèrent à l`équité fiscale et de la Loi sur la responsabilité financière de 1982, la réduction du déficit Loi de 1984, et la Loi technique et des recettes diverses de 1988. Collectivement, ceux-ci sont connus comme "TEFRA", "DEFRA" et «TAMRA». Ensemble, ils décrivent comment un contrat d`assurance-vie peut être financée. La violation de ces lignes directrices de financement peut entraîner votre contrat d`assurance-vie universelle pour devenir un contrat de dotation modifié et il perdra tous les avantages fiscaux liés à l`assurance-vie.
Respectez les directives DEFRA lorsque le financement de votre assurance-vie universelle. Depuis DEFRA modifié, élargi et définit essentiellement l`assurance vie universelle, les lois DEFRA doivent être respectées afin de financer au maximum votre police d`assurance vie universelle. DEFRA précise quelque chose appelé un «test de couloir de valeur en espèces» ou «test premium ligne directrice." La prime de ligne directrice ou directive prime unique limite le montant de la prime totale que le contrat peuvent accepter sur la base de la prestation de décès qui est initialement acheté.
Assurez-vous que vous financez la police d`assurance vie universelle selon l`article 7702A du Internal Revenue Code. Cette section délimite le «sept test de salaire» pour votre police d`assurance-vie universelle. Elle exige que les primes d`assurance-vie cumulatifs que vous payez sur une période de sept ans au cours du contrat ne dépasse pas la limite de la prime de sept salariale. La limitation de la prime de sept salaire est fixé par la compagnie d`assurance et est basé sur votre âge, la santé, le sexe et les coûts de la politique, ainsi que le montant de la prestation de décès.
Évitez d`avoir le contrat d`assurance-vie devient un contrat de dotation modifié. TAMRA défini un contrat de dotation modifié, ou MEC, comme un contrat d`assurance-vie qui ne satisfait pas le test de sept rémunérations qui figure à la section 7702A. Une fois un contrat d`assurance-vie devient un MEC, il perd une partie de ses avantages fiscaux. Il est également considéré comme un compte de retraite admissible pour les retraits en espèces. Cela signifie que si vous retirez de l`argent du compte de la valeur de l`argent avant l`âge de 59 1/2, alors vous serez évalué une pénalité de 10 pour cent du montant retiré, plus être soumis à l`état ordinaire et les impôts sur le revenu fédéral. Toutefois, le produit des prestations de décès sont toujours considérés comme transférables sur une base libre d`impôt. Une fois que votre police d`assurance vie universelle est devenue une MEC, il ne peut pas être annulée. Les avantages fiscaux ont disparu à jamais.
