Comment évaluer la gestion du risque de crédit dans les institutions financières

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  • Ratio calculs
  • Conseils & avertissements
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    Le risque de crédit d`une banque est mesurée par sa gestion des pertes sur prêts.

    L`évaluation de la gestion du risque de crédit d`une institution financière révèle des informations sur la viabilité des opérations. L`analyse consiste à examiner les ratios financiers liés à la qualité des prêts. Les pertes futures des prêts qui ne sont pas remboursés est jamais certain. Cependant, des institutions saines ont des réserves suffisantes de capital pour les pertes potentielles (voir les références 1, page 29). Les banques fournissent des rapports trimestriels au Conseil fédéral Financial Institutions Examination divulguant des prêts qui sont en souffrance et ceux qui sont non-exercice --- signifie plus accumuler des revenus d`intérêts sur les états financiers de la banque. Ces rapports décrivent également des réserves pour pertes futures.

    Choses que vous devez

    • Le plus récent rapport d`appel --- les rapports consolidés de l`état et du revenu déposées auprès du Conseil d`examen des institutions financières fédérales (FFIEC).
    • Calculatrice

    Ratio calculs

    • Divisez la réserve de la banque pour pertes sur prêts par le total des prêts. Une réserve adéquate pour les pertes potentielles est généralement un minimum de un pour cent.




    • Calculer le ratio de couverture de la banque en divisant la réserve pour pertes sur prêts par des prêts non performants. Les prêts non productifs comprennent les prêts non comptabilisés ainsi que les prêts qui sont de 90 jours ou plus d`intérêt de retard, mais encore perçus. Un résultat qui dépasse 1,5 est considéré comme son.

    • Divisez les prêts de la banque qui sont plus de 30 jours de retard par le total des prêts. Ce ratio indique l`adéquation des normes de souscription de crédit et les procédures de collecte. Les prêts en souffrance devraient être un faible pourcentage du total des prêts. Un pourcentage croissant des prêts en souffrance depuis plusieurs trimestres est une indication de la détérioration de la qualité des prêts d`une banque.

    • Ajouter l`équité et de la réserve totale de la banque pour pertes sur prêts. Diviser le résultat en prêts non performants. Un ratio supérieur à 1 indique que la banque a insuffisamment géré le risque en ayant un capital insuffisant pour pertes potentielles (voir références 2).

    Conseils & Avertissements

    • Les banques déposent des rapports d`appels avec le Conseil d`examen des institutions financières fédérales (FFIEC). Institutions réglementées par l`Office of Thrift Supervision (OTS) un rapport financier Thrift. (Voir 3 références)
    Finances personnelles / Argent gestion / Emprunter de l'argent

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