Une fille bénéficiaire peut rouler sur la rente de sa mère décédée sans payer d`impôt?

Alors que «roulement» a des significations multiples, lorsqu`il est utilisé dans le cadre de rentes, il se réfère généralement à un échange libre d`impôt en vertu du paragraphe 1035 du Code fiscal des Etats-Unis. Cette disposition permet aux fonds d`être retirés de l`investissement d`une rente et investi dans un autre sans l`investisseur payer des impôts sur le revenu qui a construit à l`intérieur de la rente. Depuis l`investisseur doit être le même pour l`ancienne et la nouvelle rente, il ne vaut pas lorsque le bénéficiaire établit un compte de rente en son nom avec des fonds de la rente de sa mère décédée.

Pas toutes les rentes paient des prestations de décès. Si le rentier a reçu des paiements au moins égal au montant initial investi, il est fréquent que le paiement de cesser en cas de décès et pour les héritiers de ne reçoivent rien. Si le paiement de la durée de vie a été inférieur au montant investi ou un montant garanti, la différence peut être versée aux bénéficiaires. D`autres rentes ont une prestation de décès spécifique qui sera toujours versée aux bénéficiaires.

Le bénéficiaire sera normalement payer l`impôt sur le revenu sur la même proportion des distributions que le défunt a payé. Par exemple, si le défunt devait taxe sur les 39 pour cent de chaque paiement, le bénéficiaire sera également redevable taxe sur les 39 pour cent de tout ce qu`elle reçoit des paiements. La société de rente relèvera le montant imposable sur un formulaire 1099-R.

Le rentier devait impôt sur le revenu de la part de chaque paiement qui représente le bénéfice sur son investissement initial. La partie de chaque paiement qui représentait le retour de l`investissement initial n`a pas été imposé.

Une règle de taxe spéciale applicable si le défunt n`a pas encore commencé à prendre des distributions de son investissement de rente. Dans ce cas, le bénéficiaire ne paie pas d`impôt sur les fonds reçus jusqu`à ce qu`ils dépassent le montant initial investi. Après ce montant est dépassé, toutes les distributions restantes seront imposables en totalité. Cela signifie que si la prestation de décès est égale au montant de l`investissement de la personne décédée, il sera libre d`impôt.

Huit États recueillent un impôt sur les successions d`héritiers. Cette taxe applique aux prestations de décès d`une rente. Cependant, la plupart des États donnent un traitement fiscal plus favorable lorsque l`héritier est un proche parent du défunt. Si le bénéficiaire réside dans l`Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, la Pennsylvanie ou du Tennessee, elle devrait considérer l`impact de l`impôt sur les successions.