prix de transfert de fonds est une méthode utilisée par les banques pour mesurer la façon dont chaque source de financement (dépôts et prêts) contribue à la rentabilité de la banque. L`activité d`une banque dépend des dépôts qu`elle reçoit. Il utilise ces fonds pour consentir des prêts ou des investissements. Les paiements d`intérêts sur ces fonds déterminent la marge nette d`intérêts globale de la banque. La marge nette d`intérêts est généralement la principale source de profits bancaires. Parce que les prix de transfert de fonds permet de calculer la marge nette d`intérêts sur les fonds d`une banque, il est l`un des outils les plus importants pour mesurer la rentabilité de chacune des sources de financement d`une banque.
Choisissez une méthode de transfert de fonds de prix. Les méthodes les plus populaires sont simple adaptation de débit de la piscine, multiple adaptation de débit de la piscine, et la maturité adaptée.
La méthode du taux de la piscine unique utilise un seul fonds de taux de transfert (coût de financement pour les prêts et la valeur des dépôts) au crédit tous les fonds fournis et à débiter tout le financement qui est utilisé. Cette méthode simple ne tient pas compte de facteurs tels que la maturité et risques inhérents.
Multiple matching piscine divise le bilan en pools d`actifs, qui sont ensuite adaptés au côté opposé du bilan pour établir un taux de transfert de fonds appropriés.
maturité appariées correspond chaque compte client à un indice de marché. Cette méthode est très populaire et précis, parce que les prix de transfert attribuer une valeur de contribution fondée sur le marché à chaque source et chaque utilisation des fonds.
Établir une courbe de financement qui reflète le mieux l`utilisation des fonds sur le marché de gros. Certains des meilleurs choix comprennent un taux interbancaire tel que le London Interbank Offered Rate, ou LIBOR swap interbancaire Curve- ou une courbe de rendement du Trésor. Les flux de trésorerie, repricing et la maturité de l`instrument financier est utilisé pour déterminer le point sur la courbe de transfert pour trouver le taux de transfert. Le taux de transfert de fonds choisi doit correspondre au taux du marché sur la courbe de transfert le plus près possible. La courbe de financement, "parcelles simplement la relation entre le temps de la maturité et rendement à l`échéance pour un type d`instrument financier de donner" (Référence 1).
Examiner les variables associées à chaque prêt ou un dépôt, une fois le taux de transfert a été choisi. Cela aidera à déterminer si le taux de transfert est adéquat. Pour les prêts, l`examen des coûts fixes et variables de durée de vie liés à l`emprunt et le coût du capital attribué sur la base de l`ensemble des risques intégrés connexes (crédit, taux d`intérêt, du marché, de liquidité et opérationnels).
Pour les dépôts, déterminer le coût fixe et variable la durée de vie associée au dépôt et le coût du capital attribué sur la base de risques intégrés (taux d`intérêt, la liquidité du marché et opérationnel).
Trouver le spread de crédit pour les prêts et le dépôt de franchise spread pour les dépôts. Le spread de crédit, gagné par la banque pour assumer le risque de crédit, devrait être assez suffisant pour compenser les pertes de crédit et de fournir une rentabilité adéquate. Par exemple, sur un prêt d`un an avec un taux facturé au client de 7 pour cent et un taux de 5 pour cent de transfert, il est de 2 pour cent.
La banque gagne le dépôt franchise spread pour les prêts de financement et d`investissement. Il doit être suffisant pour compenser les coûts d`exploitation de la branche, les systèmes de distribution de vente au détail et les frais généraux, et il doit produire un bénéfice adéquat pour la banque. Par exemple, un certificat de trois mois du dépôt à 3 pour cent, adaptée à un taux de 4 pour cent de transfert, des moyens 1 pour cent.
Calculer la marge nette de taux d`intérêt, ou IRM, pour tous les fonds utilisés par la banque. Soustraire le taux d`intérêt total sur les fonds déposés par les intérêts gagnés sur les fonds utilisés pour des prêts et des investissements. Cela montre le résultat de la banque.
Conseils & Avertissements
- Il n`y a pas une seule bonne réponse sur les meilleures pratiques dans le choix de la courbe fonds de prix de transfert d`une banque. La banque doit choisir la meilleure courbe par rapport à ses propres besoins et objectifs.
