Ira 403 (b) et 401 (k) des règles de transfert

Lors de la réalisation d`un transfert du régime de l`employeur à un IRA qualifié, l`actif qui quitte le régime de l`employeur doit être le même actif qui entre dans le nouveau plan. Cela signifie que si l`argent quitte le régime de l`employeur, le même montant d`argent doit entrer dans la nouvelle IRA ou d`un plan de l`employeur. S`il est disponible transférer de l`ancien régime, le même nombre d`actions doit transférer dans le nouveau plan. Ceci est appelé la "règle de la même propriété."

Les investisseurs ne peuvent rouler sur un plan d`employeur une fois par période de douze mois. Il y a une certaine confusion au sujet de cette quand il vient à un roulement continu qui est nécessaire à partir des plans de l`employeur. Techniquement un plan rollover directe parrainée par l`employeur est un roulement qui ressemble à un transfert - les investisseurs peuvent effectuer des transferts illimités en un an. La règle de transfert IRS ne doit pas être confondu avec les renversements des régimes d`employeur, même si elles ne ressemblent à un transfert ordinaire.

Les investisseurs ne sont pas autorisés à rouler sur la distribution minimale requise. Ceux âgés de plus de 70 1/2 sont tenus de prendre un retrait minimum de plans qualifiés. Cette répartition doit se produire avant le transfert se produise. Ne pas le faire se traduira par une cotisation excédentaire, taxé à une pénalité d`accise de six pour cent.

Lors du déplacement de 403 401 (k) actifs (B) ou, il existe deux options. Le premier est le rollover directe expliqué ici. Le second est un retournement indirect où l`investisseur reçoit le chèque du régime de l`employeur et doit le distribuer. Ce type de roulement a une retenue d`impôt fédéral automatique de 20 pour cent. Ceci est évité dans un transfert de roulement direct.