Qualified vs rentes non-qualifiés

Lorsque vous achetez un placement ou un actif, l`Internal Revenue Service appelle le prix d`achat que vous payez votre coût de base. Lorsque vous avez fini de vendre cet actif, il suffit de payer des impôts sur le produit reçu de la vente qui étaient au-delà de votre coût de base. rentes qualifiés ont aucune base de coûts parce que les primes contiennent un bénéfice avant impôts. Par conséquent, l`IRS évalue les impôts sur la totalité du solde de votre contrat de rente. Sur une rente non admissible, votre coût de base est égal à votre prime d`achat de sorte que vous ne payez des impôts sur vos retraits.

Lorsque vous effectuez un retrait à partir d`une rente admissible, la société de portefeuille d`assurances vos fonds n`a pas à préciser si les fonds étant retirés sont constitués de principal ou d`intérêt puisque les deux sont taxés de la même manière. Toutefois, sur une rente non qualifiée, la compagnie d`assurance doit préciser si les retraits sont constitués de capital ou des intérêts. L`IRS exige que les sociétés de rente à utiliser un dernier-in-first-out procédé pour effectuer des retraits. Cela signifie que lorsque vous effectuez un retrait, vous recevez vos gains qui sont entièrement imposables. Après vos gains ont été épuisés, vous recevez des paiements composés de vos primes non imposables. Toutefois, si vous annuitize votre rente non qualifiée, qui consiste à convertir la somme forfaitaire en un flux de revenu viager, les paiements mensuels sont composés du capital et des revenus.

Quand un investisseur meurt, ses biens passent à ses héritiers, et l`IRS utilise un "intensification de la" coût de base de taxer ces fonds. Cela signifie que la personne héritant des fonds paie des impôts en utilisant la valeur de l`actif au moment de la mort du propriétaire d`origine comme base de coûts, par opposition à la prime payée par le propriétaire. La règle de base du coût intensification de la applique à la plupart des investissements, à l`exception des rentes. Si vous héritez d`une rente admissible ou non admissible, vous ne bénéficiez pas d`une base de coûts step-up.

Si vous effectuez un retrait à partir d`une rente admissible avant l`âge 59-1 / 2, vous devez payer une pénalité fiscale de 10 pour cent, ainsi que les impôts sur le revenu ordinaire en raison de la quantité de retrait. Si vous accédez à une rente non admissible avant l`âge 59-1 / 2, vous ne payez que la pénalité fiscale de 10 pour cent sur les revenus et non principale. rentes non qualifiés offrent des avantages fiscaux parce que les investisseurs peuvent commencer à accumuler des fonds à impôt différé sur l`argent qui, auparavant, était considéré comme imposable. rentes qualifiés ont les mêmes avantages fiscaux que les autres comptes de retraite, mais offrent pas d`avantages supplémentaires aux personnes dont les fonds sont déjà à imposition différée.