Comment créer des revues générales en comptabilité

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  • Conseils & avertissements
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    revues générales sont disponibles dans votre magasin de fournitures de bureau local avec les colonnes déjà imprimées.

    les entrées de journal générales en comptabilité sont des documents dans l`ordre chronologique des transactions commerciales avec les détails des comptes qui sont affectés par chaque transaction. Les transactions sont enregistrées par les débits et crédits aux comptes. Quand un compte est débité, un autre est credited- pour cette raison, les débits et les crédits seront toujours égaux entre eux en une seule transaction.

    Choses que vous devez

    • Calculatrice

    • Rassemblez les dossiers de transactions commerciales, comme des reçus, des factures, des relevés et des factures bancaires, et organiser les dossiers dans l`ordre chronologique.

    • Écrivez les titres "Date," "Comptes," "débits" et "Crédits" dans la première ligne dans l`ordre donné, créer des colonnes.




    • Ecris la première entrée pour l`année. Inscrivez la date de la transaction sous la rubrique "date" puis écrire le compte affecté par la transaction sous la rubrique "Comptes." Par exemple, si l`entreprise a reçu une facture de services publics qui ne sont pas encore payé, écrire "Dépenses d`utilité" sous Comptes.

    • Débiter le montant de la transaction sur le compte indiqué par écrit le montant sous la rubrique "Débit" sur la ligne en face du compte indiqué.

    • Ecrire le titre du compte suivant qui est affecté par la même opération dans la ligne sous le premier compte indiqué. Dans le cas d`un projet de loi reçu mais pas encore payé, le compte secondaire qui est affecté est "Comptes à payer" parce que l`entreprise doit maintenant ce montant.

    • Créditer le compte du même montant l`autre compte a été débité par écrit le montant sous la rubrique "Crédit" et en face du compte indiqué que vous créditer. Notez que certaines opérations nécessitent l`octroi de crédits de plus d`un compte. Par exemple, pour un achat effectué en vertu d`un acompte payé en espèces et le reste dû, l`achat est le premier compte affecté, et le montant est débité. Le prochain compte affecté est le compte de trésorerie de l`entreprise. Créditer le compte de trésorerie pour le montant d`argent versé. Le troisième compte est affecté les comptes de crédit payable- ce compte le montant du solde qui est maintenant due. Tant le compte de caisse et les comptes à payer compte doit être égal au prix d`achat.

    • Écrivez la description de l`opération dans la troisième ligne sous la rubrique "Comptes." Dans l`exemple donné, "Comptes" colonne aurait "Dépenses d`utilité," "Comptes à payer" et la description que "Bill électricité reçue." Écrivez votre prochaine transaction de la même manière indiquée ci-dessus.

    Conseils & Avertissements

    • Le crédit doit toujours être égal au débit. Toujours conduire chaque transaction avec un débit.
    Entreprise / Gestion d'entreprise / Gérer un budget

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