Comptabilité générale à la réconciliation sous-livre

Un grand livre est une forme financière qui contient tous les comptes d`une organisation utilise pour enregistrer les transactions. Un grand livre peut avoir un ou plusieurs journaux auxiliaires.

Un comptable effectue un grand livre général à sub réconciliation du grand livre pour vérifier que les informations du grand livre général sont complets et exacts. L`idée est de passer au peigne fin les données sous-jacentes - généralement dans les sous grands livres - pour repérer les erreurs comptables potentielles ou des inexactitudes mathématiques. Un rapprochement approprié permet à une entreprise de produire des états financiers exacts.

Pour effectuer les rapprochements interledger, comptables travaillent sous la direction de comptables - qui, à son tour, soumettent leur travail aux gestionnaires financiers pour examen final. Après examen approfondi, les gestionnaires travaillent avec les contrôleurs d`entreprise pour préparer des résumés corrects de données de performance.

Vous êtes un stagiaire dans le département de la comptabilité d`une entreprise. Votre patron, le contrôleur de l`entreprise, veut envoyer la haute direction des données pertinentes pour la prise de décisions stratégiques. Le contrôleur demande que vous conciliez les créances clients dans le grand livre de l`entreprise avec les sous livres de comptes de trois clients - client A, B client et le client C. L`équilibre de la fin de l`année du grand livre général est de 1 million $. Vous plonger dans la revue de l`entreprise et de trouver les données suivantes: solde d`ouverture des créances clients représentent le solde de $ 1,1 million- client A au 1er janvier, 100 000 $, les paiements reçus 75.000 $, le client fait faillite en juillet- client B à partir à recevoir 500 000 $, achats de 100 000 $, qui ont tous été sur commençant le solde d`un cash à la livraison (COD) basis- client C $ 500,000, aucune transaction au cours de l`année, compte à l`étude, mais aucune décision de radiation faite à partir de fin d`année. Votre but est de travailler à travers toutes les données du grand livre sous pour arriver à la quantité de la comptabilité générale de 1 million $. Dans une colonne, la liste et ajouter tous les éléments qui augmentent le compte de créances clients. Le seul élément supplémentaire est de l`ordre de 100.000 $ l`entreprise a reçu du client B. Dans une autre colonne, indiquer les éléments qui réduisent le compte de créances clients. Ceux-ci comprennent les paiements reçus d`un montant de 175,000 $ - ou 75 000 $, plus les 100.000 $ du client B COD l`achat - et compte radiation du client A de 25 000 $, soit 100 000 $ moins 75 000 $. En conséquence, les envois de fonds et les déductions représentent 200.000 $, soit 175.000 $ plus 25 000 $. Pour obtenir le solde de fin d`année 1 million $, ajouter le solde d`ouverture de 1,1 million $ à la transaction 100 000 $ COD et de soustraire les 200.000 $ provenant des envois de fonds et les déductions.