Mécanismes de fraude ordinaires par des comptables

Dans les entreprises où un comptable gère les dépôts et les reçus de commentaires en espèces, elle peut être en mesure de voler l`argent. Elle peut être la dernière personne à gérer l`argent avant qu`il ne soit déposé. Le vol ne peut pas être découvert si personne ne correspond à des reçus de caisse des dépôts bancaires. Le comptable peut couvrir cette place si elle peut écrire reçus de caisse ou de prétendre que les paiements ont été effectués en espèces.

Bookkeepers peuvent écrémer espèces ou chèques d`une entreprise. Une opération d`écrémage commun est connu comme un système de rodage. Un comptable peut, par exemple, voler un chèque libellé à son employeur d`un client régulier. Le comptable peut cacher ce vol en utilisant les paiements ultérieurs pour couvrir le paiement volé. Les employeurs ne peuvent jamais découvrir ces régimes à moins qu`ils effectuent en dehors des confirmations avec les clients. D`autres systèmes d`écrémage comprennent les remboursements de frais bidon et la création de faux remboursements.

Si un comptable peut payer les fournisseurs et approuver les factures, sa capacité à voler une entreprise est considérablement élargi. Le comptable peut approuver les factures pour les entreprises fictives. Le comptable peut surestimer les dépenses dans le journal de l`entreprise, de payer le montant des vendeurs vrai et voler la différence. Bookkeepers peut même être capable de créer des employés fantômes et le vol d`un chèque de paie.

Si un comptable est tenu de procéder à l`inventaire à une entreprise, il peut être en mesure de cacher le vol de biens de l`entreprise. Un comptable peut également créer des clients fictifs et approuver le crédit pour ces entreprises, l`expédition de marchandises pour lesquelles l`employeur ne sera jamais recevoir le paiement. Il sera simplement enregistré comme mauvaises créances.