Qu`est-ce qu`un dérivé en comptabilité?

Un dérivé est un instrument financier ou d`un contrat avec trois caractéristiques importantes. Tout d`abord, un dérivé a un ou plusieurs termes et un ou plusieurs montants notionnels ou des dispositions de paiement qui déterminent le montant du règlement. En outre, les dérivés nécessitent seulement un petit investissement initial net. Enfin, les dérivés permettent un règlement net. règlement net signifie que vous pouvez facilement régler les dérivés en utilisant le capital en dehors du contrat.

dérivés d`achat peuvent aider votre entreprise à minimiser certains risques. Types et applications des dérivés varient en fonction de la nature spécifique des risques de votre entreprise est confrontée. Par exemple, le risque de taux d`intérêt est le risque de variation des taux d`intérêt. ce qui concerne les risques de change variations de change, et les risques des produits de base peuvent provoquer des changements dans les prix des produits de base. D`autres risques encourus par les entreprises comprennent les risques sur les instruments du marché des capitaux, les risques de crédit et les risques climatiques. Les produits dérivés peuvent aider à protéger une entreprise contre ces risques.

A l`avant est un type de dérivé défini comme un contrat d`achat d`un titre ou d`une marchandise à une date ultérieure préfixé. Un dérivé de l`avant est soit utilisé aux fins de couverture ou de spéculation. Un autre type de dérivé est un avenir, la forme plus standardisée d`un contrat à terme. Vous pouvez négocier des contrats à terme à travers des échanges. Par conséquent, la plupart des contrats à terme sont très uniformes et préciser tous les détails du contrat. Lorsque l`on compare forwards et futures, les contrats à terme ont l`élément de risque de crédit.

Contrairement à un avenir, une option fournit la partie contractante une option d`achat ou de vente d`un titre ou d`un instrument financier à un prix préfixé à l`avenir. Cela diffère d`un avenir, car l`avenir est une obligation réelle. Dans un swap, les deux parties échangent des paiements récurrents d`échanger un flux de paiements pour une autre - par exemple, en échangeant des taux d`intérêt fixe avec taux d`intérêt variables. Casquettes, les planchers et les colliers sont types d`options qui vous permettent de transférer le risque d`un mouvement vers le haut ou vers le bas dans des variables telles que les taux d`intérêt. Un swaption est une option sur un swap et a les caractéristiques à la fois une option et un swap.